Конверсионные операции что это
Перейти к содержимому

Конверсионные операции что это

  • автор:

Конверсионные операции это

Подборка наиболее важных документов по запросу Конверсионные операции это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Путеводитель. Как учитывать валютные операции
(КонсультантПлюс, 2024) Конверсионные операции — это обмен списываемой со счета или поступившей валюты на другую иностранную валюту по согласованному с банком кросс-курсу с целью совершения платежа или зачисления денежных средств в валюте, отличной от валюты имеющегося счета (п. 7 ст. 14 Закона о валютном регулировании, Письмо ФНС России от 11.11.2016 N ОА-4-17/21336).

Вопрос: О зачислении (списании) денежных средств, полученных при совершении конверсионных операций за счет средств счета (вклада), открытого в банке за пределами РФ.
(Письмо ФНС России от 11.11.2016 N ОА-4-17/21336) По смыслу части 7 статьи 14 Закона N 173-ФЗ под конверсионной операцией понимается операция по обмену одной иностранной валюты на другую иностранную валюту по согласованному с банком курсу с целью зачисления или списания денежных средств в валюте, отличной от валюты открытого счета.

Что такое конверсионные операции и как они проводятся: разбираемся в вопросе

Мы живем в эпоху глобализации, и она касается всех аспектов нашей жизни. Пожалуй, в первую очередь процесс всемирной интеграции и унификации затронул экономику и бизнес. Компании стремятся выйти на интернациональный уровень и наладить отношения с зарубежными партнерами. Это, помимо всего остального, подразумевает и проведение конверсионных операций. Ниже — подробное руководство для всех, кто интересуется данной разновидностью банковской деятельности.

Определение и виды конверсионных операций

Конверсионные операции требуется проводить во всех случаях, когда фирмы ведут дела с физическими или юридическими лицами, не являющимися резидентами данной страны. Это могут быть, например, интернациональные компании или организации, зарегистрированные на территории другого государства. Предположим, необходимо заключить контракт на поставку продукции. Очевидно, что расчеты при этом будут вестись в разной валюте. Поэтому участникам сделки придется выполнить конверсию, то есть привести денежные единицы разных стран к общему знаменателю.

Конверсионные операции — это, если использовать общеупотребимую терминологию, сделки по купле-продаже валюты. Без них не обходится внешняя торговля. Причем нужно отметить, что речь идет не об обмене как таковом. Важнее всего здесь не сам факт перевода суммы из одной валюты в другую, а то, как стороны распорядятся деньгами, появившимися на их счетах в результате сделки. Еще одна особенность в том, что конверсионные операции всегда имеют привязку к дате, которая оговаривается заблаговременно.

Конверсионные операции

При моментальных сделках дата заключения контракта соответствует дате его исполнения, то есть дате поступления денег на нужный счет. Если точнее, контрагент получает валюту не позднее чем в течение двух рабочих дней после подписания договора. Собственно, это и есть спотовые операции. Если средства появляются на счету контрагента непосредственно в день заключения контракта, говорят о tod-сделках (от английского today, что означает «сегодня»). Если же деньги приходят на следующий день, то это будет уже tom-сделка (tomorrow — «завтра»). В России в силу специфики расчетов самое широкое распространение приобрели именно два последних вида операций. Купля-продажа валюты при текущих сделках ведется по курсу обмена, актуальному на данный момент.

На заметку

В нашей стране чаще всего проводятся сделки с валютной парой доллар–рубль. Возможность их осуществления в формате tod и tom обусловлена, кроме всего прочего, разницей во времени между Россией и США. Рабочий день в большинстве кредитных организаций нашей страны длится до 18.00, а иногда и до 21.00. Даже если расчетная операция производится вечером, благодаря восьмичасовой разнице во времени платежное поручение поступает в обработку еще до открытия американских банков.

Особенность форвардных операций заключается в том, что исполнение обязательств по контракту происходит через два рабочих дня после его подписания или позднее (иногда даже спустя годы, но чаще всего требуется от одного до шести месяцев). При этом расчеты проводятся по заранее согласованному курсу. Подобные сделки нередко рассчитаны на получение прибыли за счет разницы в цене покупки и продажи. Вместе с тем они несут некоторую долю риска: изменения курса валют зачастую невозможно спрогнозировать. Поэтому многие банки при проведении срочных операций практикуют различные механизмы защиты (например, требуют от клиентов гарантию исполнения сделки в виде денежного обеспечения).

Срочные конверсионные операции подразделяются на два основных типа. Аутрайт-сделки — это однонаправленные транзакции. Иначе говоря, контрагенты либо покупают, либо продают валюту с отсроченной датой исполнения. Если цена на валюту по форвардному курсу выше, чем по спотовому (на момент расчетов по сделке), то начисляется премия, если ниже — скидка.

Гораздо более распространены двусторонние сделки (своп). Они представляют собой две противоположные транзакции, «разбитые» на определенный промежуток времени. Например, совершают продажу валюты по текущему курсу и сразу же подписывают контракт на ее покупку спустя оговоренный срок. Получается, что это комбинация операций спот и форвард. Если прямая транзакция представляет собой продажу валюты по текущему курсу, а обратная — ее покупку по форвардному курсу, то подобная операция уже носит название «репорт». А при условии противоположного порядка имеет место депорт-сделка.

Конверсионные банковские операции в безналичной форме позволяют рассчитываться практически в любой валюте, а не только в ее популярной (включая ограниченно конвертируемые денежные единицы). Еще одно преимущество в том, что при их проведении расчеты производятся гораздо быстрее.

Участники и условия проведения

В конверсионные сделки могут быть вовлечены любые субъекты валютного рынка — как из сферы биржевой торговли, так и находящиеся вне ее. При этом все участники преследуют свои цели и выполняют особые функции.

Основные участники конверсионных сделок

Центральный банк непосредственно управляет государственными валютными резервами, активно участвует в разработке валютной политики страны. Соответственно, он напрямую влияет на условия конверсионных сделок. Центробанк утверждает официальный курс национальной валюты к иностранной, целенаправленно воздействует на изменение котировок посредством валютных интервенций. Так называют один из способов управления национальной экономикой, при котором основной банк страны единовременно закупает или реализует крупную сумму в валюте другого государства. В итоге меняются спрос и предложение, а значит, и цены на иностранные дензнаки.

Государство, а точнее, Министерство финансов наряду с Центробанком занимается регулированием курса валюты. Несмотря на то, что рынок предполагает свободное изменение котировок в зависимости от спроса и предложения, нельзя недооценивать роль государственной валютной политики.

Коммерческие банки — это те площадки, где юридические и частные лица покупают и продают валюту. Благодаря кредитным организациям возникает сама возможность проведения сделок. Основная часть транзакций с иностранными деньгами проводится именно через них. При этом коммерческие банки получают доход в виде комиссии от валютных операций, совершаемых клиентами.

Валютная биржа — это тоже место проведения сделок по купле-продаже валюты и ценных бумаг в иностранных денежных единицах между юридическими лицами. Есть компании, которые для совершения конверсионных операций предпочитают не обращаться в банк, а действовать напрямую через биржу. Но для неаккредитованных юрлиц доступ к торгам закрыт. Поэтому сделки они проводят с помощью посредников, в качестве которых выступают брокерские фирмы. Для производства валютных операций через биржу необходимо знать специфику трейдинга.

Брокерская валютная компания, как было сказано выше, играет роль посредника между биржевым рынком и юридическим (а иногда и частным) лицом, в интересах которого совершаются сделки. Именно она непосредственно участвует в торгах. Но последнее возможно лишь в том случае, если данная компания имеет прямой выход на биржу (а следовательно, достаточно внушительный торговый капитал). Таких брокеров немного: это банки и другие финансовые организации, имеющие аккредитацию на валютном рынке. Гораздо больше распространены дилеры — компании-посредники, которые прямого доступа к бирже не имеют, а торгуют через крупных брокеров на основании заключенного с ними договора.

Внешнеторговая компания — это не полноправное юрлицо, а отдел крупной фирмы, в чьи задачи входят операции по экспорту и/или импорту. У такой организации есть свой валютный счет, на котором она производит конверсионные сделки.

Физические лица тоже могут участвовать в операциях с валютой. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, которые ведут дела с фирмами, зарегистрированными за границей.

Итак, участников валютного рынка можно разделить на несколько типов. Одни из них (физические и юридические лица) проводят сделки в собственных интересах, другие (банки) действуют по поручению клиентов, третьи же (брокерские и дилерские фирмы) оказывают посредническую помощь, но все они тем или иным способом извлекают прибыль.

Основные сведения, необходимые для осуществления конверсионных операций, — это сумма валюты для покупки или продажи, ее курс и день исполнения сделки. Все это клиент указывает в поручении. В каждом банке свой список валют, с которыми возможны конверсионные операции, свой курс и тому подобное. Но условия проведения сделок в любом случае должны находиться в рамках требований государственного законодательства.

Конверсионные операции по счетам клиентов: порядок проведения

Как уже говорилось, каждый банк вправе устанавливать свои правила проведения сделок с обменом валюты. Единого законодательства, которое жестко регулировало бы эту сферу экономических отношений, в нашей стране нет. Обычно уполномоченный банк разрабатывает регламент, который определяет условия и порядок проведения операций с валютой (соответствующий документ должен быть опубликован на официальном сайте). В свою очередь, клиент, желающий сотрудничать с данной кредитной организацией, подает заявление о присоединении к действующим условиям. Таким образом, заключается соглашение о проведении конверсионных операций.

При составлении поручения о покупке или продаже валюты клиент обозначает точные условия сделки — дату зачисления или списания средств, сумму перевода, курс. Последний пункт заслуживает более подробного разъяснения. Банк проводит расчеты по конверсионным операциям по своему стандартному курсу. Информация о нем регулярно публикуется на сайте кредитной организации. Но многие банки также предоставляют возможность проведения сделок по индивидуальному курсу. Конечно, она доступна не всегда, а только в особых случаях: как правило, если сумма покупаемой или реализуемой валюты превышает определенный размер. За услуги банк взимает комиссию в соответствии со своими тарифами.

Порядок предоставления документов и отчетности по валютным сделкам установлен Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года №181-И (в редакции от 5 июля 2018 года). В приложении к ней приведен перечень кодов операций, совершаемых резидентами и нерезидентами. Этот список очень длинный, но чаще всего банкам и их клиентам приходится иметь дело с безналичными конверсионными сделками. К операциям резидентов РФ относятся:

  • приобретение валюты другого государства за рубли;
  • реализация валюты другого государства за рубли;
  • покупка или продажа валюты одной страны за валюту другой.

Лица, не являющиеся резидентами РФ, могут совершать следующие виды безналичных конверсионных операций:

  • покупка рублей за иностранную валюту;
  • продажа рублей за иностранную валюту.

Конверсионные операции больше всего востребованы в сфере внешнеторговой деятельности. Иногда их проводят с целью извлечения прибыли или защиты от валютных рисков. Основная часть конверсионных операций совершается юридическими лицами при посредничестве банков. В кредитных организациях налажена четкая система совершения валютных сделок по клиентским счетам, но условия везде разные, поэтому важно выбрать наиболее удобный и выгодный вариант.

Конверсионные операции: виды, особенности, преимущества

Конверсионные операции — это особые сделки, которые проводятся с участием представителей валютного рынка. Главной целью участников является проведение обмена одной валюты на другую. Особенность транзакций заключается в заблаговременном согласовании условий конверсионной валютной операции — объема подлежащих обмену средств и курсовой цены. Также оговаривается еще один критерий — дата проведения.

Юридически проведение конверсионных операций — это транзакции по покупке/продаже валюты. Такие сделки проводятся внутри банковских учреждений и в первую очередь на валютном рынке Форекс. Главным отличием от классических кредитных и депозитных сделок является тот факт, что конверсионные операции не имеют конкретных ограничений по времени. У того же депозита или кредита имеются строгие временные рамки.

Сделки «спот»

Выше отмечалось, что проведение конверсионных операций не имеет каких-то жестких временных рамок. Несмотря на это, такие сделки условно делятся на несколько видо в:

  • Текущие обменные сделки («спот»).
  • Срочные операции купли/продажи («форвард»).

Если исходить из мирового опыта, сделки «спот» производятся с определенным днем валютирования, который наступает на вторые рабочие сутки (отсчет начинается с момента, когда была проведена транзакция). Название «спот» нашло отражение и в общей терминологии, относящейся к конверсионным валютным операциям. В международной практике это спот-рынок.

valyutnyj-rynok

Главное преимущество сделок «spot» в том, что они обеспечивают максимальный комфорт для участников. В частности, в течение 2-х суток со дня оформления проводится проверка документов, а также подготовка платежных поручений (последние применяются для организации переводов).

На территории РФ конверсионные операции проводятся по иному принципу:

  • Текущие (кассовые) операции на рынке двух валют (российской и американской) оформляются с днем валютирования «завтра» и «сегодня». Принцип спот применяется в редких случаях.
  • Конверсионные операции с днем валютирования могут оформляться в любое удобное время (в течение рабочих суток). Так, безналичные транзакции с участием американской валюты можно осуществлять до позднего вечера. Это связано с тем, что между РФ и США присутствует 8-часовая разница во времени.
  • Конверсионные валютные операции с участием национальной валюты также проводятся допоздна. Но здесь причина иная. Специальные центры РФ, в которых производятся валютно-кассовые расчеты, работают до девяти вечера по Москве. Следовательно, до этого времени удается осуществлять необходимые транзакции.

Сделки «форвард»

Особенность операций «форвард» заключается в том, что курсовая стоимость валюты согласована заблаговременно. При этом сделка должна производиться «сегодня», а день реализации контракта откладывается на определенное время.

В банковской практике сделки «форвард» условно делятся на две категории :

  • «Аутрайт» — операция, которая подразумевает проведение единичной обменной транзакции с определенным днем валютирования (чаще всего отличается от дня спот). Таких транзакций проводится немного — до 15-20 процентов от всех операций.
  • Валютный своп — более продвинутый вариант, который применяется в 80-85 процентах случаев. Именно он составляет большую часть конверсионных валютных операций, осуществляемых на рынке.

Конверсионные операции: в чем плюсы?

Известно, что конверсионные операции — один из видов сделок, которые проводятся в банковских учреждениях. При этом банки выделяют ряд преимуществ :

  • Прозрачность сделок купли/продажи валюты. Все операции внутри банка проводятся с наименьшим спредом и по текущему рыночному курсу (за основу берутся параметры с ММВБ). При этом используется курс, который актуален на момент совершения обмена. Как вариант, может использоваться информация от информагентства Reuters.
  • Высокая скорость расчетных транзакций. Все средства, которые были получены в результате конверсионных операций, переводятся банковским учреждением на определенный счет контрагента без каких-либо задержек. В ряде случаев могут осуществляться срочные расчеты.
  • Имеется возможность работы в двух режимах — под залог или по предпоставке. При этом финансовые учреждения, которые не имеют кредитного лимита, способны работать до завершения рабочих суток.

Конверсионные операции — обычное дело в банковской практике. Такие сделки направлены на проведение обмена между частными лицами, компаниями или банками при посредничестве рынка валют.

Конверсионные операции

Для компаний, которым требуется совершать валютно-обменные операции, открыт доступ к биржевым торгам валютой – долларом США, евро, юанем, гонконгским долларом и др. Это означает, что любая компания может совершить конвертацию на бирже по рыночному курсу. Затраты на такую операцию минимальны – это комиссии Московской Биржи и брокера.

  • Для инвесторов: вложения в валюту
  • Для трейдеров: сделки в валюте
  • Для участников ВЭД

Для участников ВЭД

Привычный способ обмена рублей на доллары США, евро и другие валюты – обмен в банке. Банковский курс не всегда бывает самым выгодным, что особенно ощутимо на больших объемах обменной операции.

КИТ Финанс Брокер обеспечивает доступ к электронным торгам валютой на Валютном рынке Московской Биржи. Компаниям, которые регулярно совершают конвертацию торговой выручки в валюту, расчеты с контрагентами в валюте, удобно и выгодно самостоятельно онлайн совершать конвертацию.

Валюту можно перевести в банк на текущий счет.

Преимущества проведения конверсионных операций валюты на Валютном рынке Московской Биржи:

  • минимальные комиссии брокера за сделку – от 0,0039% за сделку от 100 млн.руб.;
  • вы выставляете заявку по рыночной цене или по заданной цене;
  • большое маржинальное «плечо» на евро и доллар США – вы можете провести покупку валюты по выгодному курсу при рыночном движении, а затем поставить рубли на брокерский счет.

Уровни обеспечения для доллара США и евро

Начальный уровень обеспечения (13 плечо) – 7%
Минимальный уровень обеспечения – 4%

Стать Клиентом

Напишите нам о вашем желании воспользоваться нашими услугами.

Мы подготовим пакет документов и организуем процесс открытия инвестиционного счета.

Заполните форму заявки на услугу

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *