Куда идут страховые взносы ип за себя
Перейти к содержимому

Куда идут страховые взносы ип за себя

  • автор:

Подноготная страховых взносов ИП за себя

Баннер

Статус ИП дает право легально заниматься предпринимательской деятельностью. Но вместе с правом идут и обязанности. Одна из них — уплата обязательных взносов за себя.

  • Куда платить
  • Сколько платить
  • Сроки оплаты
  • Как не платить
  • Отчетность
  • За сотрудников

страховые взносы ИП за себя

ИП платит за себя фиксированные страховые взносы

Страховые взносы — обязательные платежи в ПФР, ФОМС и ФСС.

Любой работодатель оплачивает их за каждого своего работника. ИП со штатом не исключение. Статус ИП также обязывает платить пенсионные и медицинские выплаты за себя, так как, по сути, он сам себе работодатель.

ИП может платить за себя взносы и в ФСС, подав соответствующее заявление. Но это дело добровольное. Штрафов за их неуплату нет. Просто без этих взносов предприниматель не сможет претендовать на соответствующие выплаты при страховых случаях.

Обязанность по выплате страховых взносов появляется вместе с регистрацией статуса индивидуального предпринимателя. Она не зависит от прибыльности или убыточности бизнеса, от достижения предпринимателем пенсионного возраста и получения пенсии, от наличия работы по найму. Пока ИП действует, платить необходимо. Если платить не с чего, надо закрыть статус.

Ольга долго не могла найти работу. Зайдя в тупик, она решила зарегистрироваться ИП и на дому оказывать косметологические услуги. Собрала пакет документов и подала в налоговую. Вскоре после этого нашла место в престижном салоне, стала работать и забыла о статусе индивидуального предпринимателя.

Налоговое уведомление о долге по страховым взносам стало полной неожиданностью. Ольга думала, что ничего не должна, раз не ведет такую деятельность, а все необходимые выплаты делает работодатель. Работодатель все обязательства выполнял, но это не отменяло обязанностей Ольги, которые она получила вместе с записью в ЕГРИП. Ей надо было либо не забывать платить взносы, либо закрыть ИП.

Есть исключение, когда взносы за себя можно не платить, — ИП, платящие налог на профессиональный доход (НПД). Этот налоговый режим доступен не только самозанятым, но и ИП. НПД освобождает от уплаты всех страховых взносов. Платить можно на добровольной основе, подав соответствующее заявление в фонд.

Любой бизнес нуждается в подушке безопасности. Специальный депозит от Совкомбанка поможет защитить накопления от инфляции. Закажите обратный звонок на сайте банка и подключите депозит онлайн.

Куда платить

Предприниматель за себя платит два обязательных платежа:

  • в Пенсионный фонд России;
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Взносы ИП за себя в ФСС добровольные. Но если не зарегистрироваться в ФСС и не платить, то нельзя рассчитывать на больничные и декретные, а также на детское пособие. Если все же платить страховые в данный фонд, то переводить их надо напрямую в Фонд социального страхования.

Медицинские, пенсионные, а также выплаты на случай больничного или материнства платятся в ФНС. Остальные страховые платятся напрямую в ФСС.

Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи:

Сколько платить

Сумма обязательных взносов за себя фиксирована. Она каждый год пересматривается.

В 2022 году предприниматель должен выплатить страховые в размере 43 211 рублей:

  • 34 445 рублей — в пенсионный фонд;
  • 8 766 рублей — в медицинский фонд.

Есть еще один взнос в ПФР в размере 1% от дохода. Но он платится, если за год предприниматель заработал больше 300 000 рублей.

Рассчитывается сумма выплаты самостоятельно: годовой доход уменьшается на 300 000 рублей. С полученной суммы высчитывается 1%. Это и будет размер дополнительного пенсионного взноса. Но он не может быть больше 275 560 рублей.

Предприниматель Денис за год заработал 59 млн рублей. Его однопроцентный взнос в ПФР — (59 000 000–300 000) х 1% = 587 000. Это превышает верхний лимит. Денису надо оплатить лишь 275 560 рублей.

Если же годовой доход предпринимателя составил 300 000 рублей или меньше, то он ничего не платит.

Для правильного расчета необходимо понимать, что является доходом. И здесь ИП надо ориентироваться на свою систему налогообложения:

  • на основной доходом считают налогооблагаемую базу, указанную в декларации по НДФЛ;
  • на упрощенке доход указывается в КУДиРе, но на системе «Доход – расход» в расчет взноса берется доход за вычетом подтверждаемого расхода на бизнес;
  • при сельскохозяйственном налоге доход имеет две составляющие — доход от реализации и внереализационные доходы, на расходы никакая величина не уменьшается;
  • на патенте учитывается потенциальный годовой доход, реальный здесь никого не интересует.

Если ИП совмещает несколько систем налогообложения, то сперва считается доход по каждой, а результаты суммируются.

ИП, уплачивающий налоги по льготным системам налогообложения, может уменьшить налог на сумму выплаченных страховых взносов. ИП одиночка может вычесть всю сумму. ИП-работодатель не более 50%.

Сроки оплаты

Фиксированные взносы за себя необходимо заплатить в полном размере в текущем налоговом периоде, то есть в течение года. Никаких других требований нет.

ИП может заплатить всю сумму одним платежом в любой момент. Может разбить на несколько частей, причем не обязательно одинаковые. Может платить поквартально или помесячно. Главное в установленный срок выплатить все без остатка.

Если ИП уменьшает на суммы выплаченных взносов налог, то удобно платить равными частями поквартально. Но это не является требованием, а удобство у каждого может быть своим.

Дополнительный пенсионный взнос платится на следующий год не позднее 1 июля, так как необходимо знать годовой доход.

Если ИП прекращает свою деятельность, то размер взносов рассчитывается в зависимости от того периода, когда статус действовал. Уплатить же их необходимо в течение 15 календарных дней после снятия ИП с учета.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка до 15,1% убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Как не платить

неуплата страховых взносов

Неуплата страховых взносов наказывается штрафом

Не платить страховые, имея действующее ИП, можно лишь при применении НПД. В ином случае неуплата грозит пени и штрафом, сами взносы также придется оплачивать.

Однако закон разрешает пропустить взносы, если:

  • ухаживаешь за ребенком до полутора лет;
  • ухаживаешь за человеком старше 80 лет;
  • ухаживаешь за инвалидом;
  • призван в армию;
  • несправедливо находишься под стражей, и необоснованность наказания доказана;
  • живешь с супругом военнослужащем в населенном пункте, где нет возможности заниматься предпринимательством;
  • живешь за границей с супругом, работающем в нашем консульстве или представительстве.

Льгота возможна лишь в том случае, если в эти периоды не было дохода от предпринимательской деятельности. Отсутствие дохода подтверждается нулевой декларацией. Также требуется документально подтвердить право на саму льготу, то есть предоставить документы о том, что служил, ухаживал за инвалидом и т. д.

Льготные периоды имеют определенный срок. Так, право не платить страховые по причине ухода за ребенком есть лишь в течение 6 лет. После этого срока придется или платить, или все же закрыть ИП. Проживание с супругом в месте, где нет возможности работать, или за границей, освобождает от взносов на 5 лет.

Самые оригинальные материалы для денег: тюленья кожа, кусочки костей мамонта и красный фарфор.
Другой факт

Отчетность

ИП не отчитывается за уплату взносов за себя. Надо лишь оплатить.

За сотрудников

В рамках трудового договора работодатель платит за каждого сотрудника:

  • пенсионные взносы — 22%;
  • медицинские — 5,1%;
  • социальные — 2,9%.

Все перечисленные выплаты направляются в ФНС. Но напрямую в ФСС необходимо платить взносы за работников от несчастных случаев и производственных заболеваний. Процент зависит от вида деятельности.

Если ИП работает с физлицом по гражданско-правовому договору, то обязан платить за такого работника медицинские и пенсионные отчисления. Обязанность по выплатам в ФСС определяется самим договором. Платить надо, если есть такое условие.

Если работает иностранец, то важен не только договор, но и статус проживания работника.

Если такой сотрудник проживает у нас временно или постоянно, то страховые платятся по той же схеме, что и за россиянина: по трудовому договору все взносы, по ГПХ — медицинские и пенсионные, остальное, как прописано в договоре.

Для временно пребывающего работника-иностранца по трудовому делаются выплаты в ПФР и ФСС, а по ГПХ — обязательно платить пенсионные отчисления, страховые на случай травмы оплачиваются при условии, что это предусмотрено договором.

Оплачивайте вовремя все взносы, и двигайте свой бизнес к поставленной цели!

Куда работодатель уплачивает страховые взносы?

Работодатели – ключевые участники российской пенсионной системы. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, которые они начисляют и уплачивают в ПФР с выплат и иных вознаграждений в пользу работников, – это будущие пенсии их сотрудников. Однако, как это всегда и бывает, имеются сомневающиеся, рассуждающие о бессмысленности уплаты страховых взносов. Есть и более радикальное мнение: страховые взносы – бессмысленная трата денег. ПФР их «загребает» себе в карман.

Часто граждане путают налоговое обложение заработной платы (НДФЛ в размере 13%) со страховыми взносами в ПФР. Хотим разъяснить ситуацию.

Важно знать и понимать, страховые взносы в ПФР производите не Вы, а Ваш работодатель, не вычитая данной суммы из заработной платы. Их уплата рассчитывается из размера фонда оплаты труда. Всего работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты за каждого сотрудника: в ПФР – 22%, в ФОМС — 5,1%, в ФСС — 2,9%.

Сейчас по закону максимальная годовая зарплата, с которой взымаются взносы — 796000 рублей. Размер взносов составляет 22%. Исходя из размеров этой суммы, на формирование страховой пенсии вашими работодателями будет направлено 127 360 рублей или 16%, Это годовая сумма взносов по максимальной отметке на сегодняшний день. Оставшиеся 6% идут на формирование фиксированной выплаты, которая в 2016 году равна 4558,93 рублей.

Плательщиками страховых взносов являются:

  • лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
  • организации;
  • индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ);
  • физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
  • самозанятое население: индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

Сам работник не несет никакой финансовой нагрузки. Это касается только самого работодателя. Мнение об отмене страховых взносов для повышения уровня заработной платы, к сожалению, мало перекликается с реальностью, потому что по пенсионному законодательству пенсия формируется благодаря уплаченным страховым взносам, преобразующиеся в баллы при назначении пенсии.

Что делать если работодатель не платит взносы за работника в ПФР? Многие из граждан сталкивались с тем, что работодатель не производит за них страховые взносы в ПФР. Заметить это несложно. Можно посмотреть информацию о состоянии индивидуального лицевого счета в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР или же обратиться в территориальный орган ПФР. Подробнее о способах получения информации о сформированных пенсионных правах мы уже писали здесь. В соответствии с Федеральным законом № 167-ФЗ работающие граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию и являются застрахованными лицами. В статье 15 данного закона изложены основные права граждан как застрахованных лиц, согласно которой застрахованные лица вправе:

  • получать от работодателя информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в Пенсионный фонд Российской Федерации;
  • защищать свои права, в том числе в судебном порядке.

Если Вы попали в подобную ситуацию, мы настоятельно рекомендуем Вам обратиться в территориальный орган ПФР с заявлением, которое Вы можете написать в свободной форме, о факте нарушения Ваших прав. Если будет принято решение обратиться в суд, то привлеките территориальный орган ПФР в качестве третьего лица.

Страховые взносы ИП за себя в 2024 году: что изменится

В 2023 году начал работу Социальный фонд России, который заменил Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В связи с этим правила уплаты страховых взносов изменились. Расскажем, как ИП будут платить страховые взносы в 2024 году.

Взносы ИП за себя в 2024 году

Ранее фиксированные страховые взносы ИП платили отдельно на пенсионное и медицинское страхование. С 1 января 2023 года страхователи начали перечислять страховые взносы единым платежом — в новом фонде распределяют сумму по направлениям самостоятельно. Размер взносов в 2024 году составляет 49 500 рублей.

Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей в год, предпринимателю придётся уплачивать дополнительные взносы. Они составят 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей. Эти отчисления будут дополнительными к основной фиксированной сумме, но засчитывать их будут на пенсионное страхование. Максимальная сумма взносов, которую ИП должен перечислить с дохода свыше 300 тысяч рублей, составляет 277 571 рубль, а с учётом фиксированных взносов — 327 071 рубль.

Сроки уплаты взносов не изменятся:

  • не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
  • не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.

В связи с изменениями в структуре социального страхования в разделы НК РФ были внесены технические правки, посвящённые УСН и ПСН. В соответствии с ними ИП без работников на УСН «Доходы», как и прежде, смогут уменьшать сумму налога (авансового платежа) на уплаченные за себя взносы, а ИП на ПСН смогут уменьшать сумму налога на уплаченные за себя взносы (п. 6, 7 ст. 2 Закона от 14 июля 2022 года № 239-ФЗ).

Правила расчёта суммы взносов ИП за себя в 2024 году

Для ИП с доходом менее 300 000 рублей установлена фиксированная сумма — 49 500 рублей.

Рассчитать дополнительный взнос на ОПС по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 рублей можно по формуле:

Взнос на ОПС по тарифу 1% = (Доход ИП за год – 300 000 руб.) х 1%

Если ИП отработал неполный месяц, то размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней. Количество календарных дней работы в месяце регистрации считается с даты регистрации в качестве ИП. Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считают по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности. Алгоритм расчёта следующий:

    Рассчитать взносы за все полные месяцы:

Взнос за полные месяцы = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество полных месяцев, в течение которых гражданин был ИП

Взнос за неполный месяц = Годовой взнос : 12 месяцев : Количество календарных дней в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП) × Количество календарных дней работы в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП)

Взнос за неполный расчётный период = Взнос за полные месяцы + Взнос за неполный месяц

Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 рублей от количества отработанного времени не зависят.

Когда ИП может не платить страховые взносы за себя

Есть ряд случаев, когда ИП может не платить страховые взносы за себя, если он не вёл деятельность. Это случаи, когда ИП:

  • проходил военную службу по призыву;
  • ухаживал за ребёнком до 1,5 лет, инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком не моложе 80 лет;
  • жил с супругом — военнослужащим-контрактником в местности, где нет возможности трудоустроиться, или за границей с супругом, которого направили в диппредставительство или консульское учреждение России;
  • содержался под стражей, если был необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован, и за период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке.

Но отсутствие доходов в эти периоды необходимо подтвердить документами. В таблице — список документов, которыми можно подтвердить, что у ИП не было доходов.

Период Документы
Военная служба Военный билет, справки военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений
Уход за ребёнком до 1,5 лет Свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о смерти, справки жилищных органов о совместном проживании с ребёнком до 1,5 лет, документы работодателя об отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет, другие документы
Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом, за человеком 80 лет и старше Решение органа по пенсионному обеспечению по месту жительства человека, за которым ухаживают. Документы, которые подтверждают инвалидность и её продолжительность, возраст престарелого или ребёнка-инвалида. При раздельном проживании нужно также письменное подтверждение человека, за которым ухаживали.
Проживание супругов военнослужащих в местностях, где не было возможности трудоустройства Справки воинских частей, учреждений, предприятий и других организаций, военных комиссариатов. В справках укажут период военной службы и совместного проживания супругов. Справка госучреждения службы занятости населения. В ней пропишут период, когда супруги военнослужащих стояли на учёте. Такая справка не нужна, если военный служил по контракту в Вооружённых силах на территории иностранного государства.
Проживание с супругом, которого направили в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ Справка госорганов, которые направляют сотрудника на работу в дипломатические представительства и консульские учреждения России. В справке должен быть период совместного проживания.
Периоды, в которых приостановлен статус адвоката Информация от адвокатской палаты регионов.
Период содержания под стражей при необоснованном привлечении к уголовной ответственности Документ учреждения, исполняющего эту меру принуждения, о периоде содержания под стражей и документ о необоснованном привлечении к уголовной ответственности.
Необоснованно репрессированы и впоследствии реабилитированы Документ о реабилитации.
Период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке Документ учреждения, исполняющего наказания, о периоде отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке.

Сдавать отчётность по уплаченным взносам необходимо в электронном виде, если численность сотрудников превышает 10 человек. «Астрал» предлагает несколько решений для сдачи электронной отчётности. Астрал Отчёт 5.0 — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна. А модуль 1С-Отчётность можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Взносы ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН

Заплатить взносы можно в мобильном приложении или личном кабинете Тинькофф Бизнеса.

Зайдите в личный кабинет Тинькофф Бизнеса → «Бухгалтерия». Нажмите на название нужного взноса.

Вы увидите карточку с деталями по выбранному взносу. Нажмите «К оплате».

Откроется страница с платежным поручением. Нажмите «Отправить».

Готово, вы заплатили взнос.

Какие взносы должен платить за себя ИП?

ИП на всех налоговых режимах, кроме НПД и АУСН , должны платить за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. Они бывают фиксированные и дополнительные. Сроки их уплаты различаются. Фиксированные взносы идут на пенсионное и медицинское страхование. В 2024 году это 49 500 ₽. Их нужно уплатить до 31 декабря текущего года, даже если ИП не получал никакого дохода.

Если предприниматель был в статусе ИП неполный год, например зарегистрировал бизнес в июле, сумма взносов уменьшится пропорционально отработанным дням.

ИП может законно не платить фиксированные взносы в трех случаях:
служба в армии, на альтернативной гражданской службе и по мобилизации;
отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;

нахождение в следственном изоляторе, тюрьме или в ссылке, если потом уголовное дело признали незаконным и человека реабилитировали;

уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;
проживание с супругом-военным по контракту в местах, где нет возможности работать;
проживание за границей с супругом-дипломатом;
самозанятость, то есть переход на НПД.

В период, когда ИП освобожден от уплаты взносов, пенсионный стаж не считается. Чтобы он учитывался, ИП может платить взносы добровольно.

Дополнительные взносы идут на пенсионное страхование. Их платят, только если сумма годового дохода предпринимателя превысила 300 000 ₽. Размер дополнительных взносов — 1% от доходов свыше 300 000 ₽.

При годовом доходе 500 000 ₽ ИП платит взносы с 200 000 ₽ — это разница между 500 000 и 300 000 ₽.

Сумма дополнительных взносов: (500 000 − 300 000) × 1% = 2000 ₽

Срок уплаты дополнительных взносов — до 1 июля года, следующего за отчетным. Так, дополнительные взносы за 2022 год нужно уплатить до 1 июля 2023 года.

Уплачивать фиксированные и дополнительные взносы можно всей суммой или частями, например раз в месяц или квартал. Главное — внести всю сумму до нужной даты.

ИП на УСН и патенте без сотрудников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать

Нужно ли платить взносы ИП и ООО на АУСН?

ИП и ООО на АУСН без сотрудников освобождены от уплаты страховых взносов, а предприниматели с сотрудниками платят только взносы на травматизм — в 2024 году это 2217 ₽ в год за весь штат. Платить взносы нужно ежемесячно равными частями — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Какие налоги и взносы платят за сотрудников?

Если у бизнеса есть сотрудники по трудовому договору и договору ГПД , он удерживает с их доходов НДФЛ — и платит за них страховые взносы. Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, — налог, который удерживает работодатель с доходов сотрудника: зарплаты, больничных, отпускных и премий. НДФЛ нужно удерживать в тот же день, когда вы перечисляете деньги сотруднику. Ставка НДФЛ зависит от налогового резидентства и доходов работника:

если сотрудник — налоговый резидент России, доходы до 5 000 000 ₽ в год облагаются НДФЛ по ставке 13%, свыше 5 000 000 ₽ в год — по ставке 15%;

если сотрудник не налоговый резидент России, по общему правилу доходы облагаются по ставке 30%;

если сотрудник работает дистанционно, доходы до 5 000 000 ₽ в год облагаются НДФЛ по ставке 13%, свыше 5 000 000 ₽ в год — по ставке 15% независимо от налогового резидентства сотрудника.

Иногда ставки НДФЛ для нерезидентов России могут отличаться от стандартных. Например, если сотрудник живет за границей и получает дивиденды от российской компании, ставка НДФЛ будет 15% независимо от размера дивидендов. Список исключений для ставок НДФЛ — ст. 224 НК РФ

Страховые взносы — обязательные отчисления за сотрудников.

ИП и ООО на АУСН платят фиксированные страховые взносы на травматизм — в 2024 году это 2217 ₽ в год за весь штат.

Бизнес на остальных системах налогообложения платит взносы с дохода сотрудников до вычета НДФЛ. Всего есть четыре вида таких взносов:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *