С какой суммы дохода нужно платить налог физическому лицу
Перейти к содержимому

С какой суммы дохода нужно платить налог физическому лицу

  • автор:

Платим налоги

Однажды в почтовом ящике вы обнаружите не только квитанцию от управляющей компании, но и письмо от налоговой. Не пугайтесь, но готовьте деньги: за жизнь в государстве придется платить. В этом уроке мы разберемся, как платить налоги, чтобы спать спокойно.

Иллюстрации: Студия «Делай»

Что вы узнаете

  1. Почему мы вообще должны платить государству деньги.
  2. О каких налогах нужно знать каждому.
  3. Как платить.
  4. Что будет, если не платить.
  5. Как сэкономить на налогах.
  6. Как вернуть часть уплаченного.

Почему мы вообще должны платить государству деньги

Чтобы граждане могли рассчитывать на бесплатное образование, лечение, ремонт дорог и уборку снега на улицах, у государства должны быть деньги на зарплаты учителям, врачам и рабочим. Часть из них государство зарабатывает самостоятельно: например, продает природные ресурсы и сдает в аренду землю и недвижимость. Но этого не хватает на все: остальные деньги государство получает от компаний и людей — в виде налогов. Поэтому платить налоги — в наших интересах: в идеальном мире чем больше денег у государства, тем качественнее оно сможет выполнять обязанности.

А еще это наша обязанность. Так написано в Конституции — главном законе Российской Федерации.

Другие обязанности у граждан перед государством тоже есть: соблюдать законы, уважать права и свободы других людей, заботиться о своих детях и нетрудоспособных родителях, беречь памятники истории и культуры, охранять природу и защищать отечество. Если долго и злостно не исполнять обязанности, за это могут наказать: начислят неустойку, назначат штраф или даже посадят в тюрьму.

Так что хочешь не хочешь, а платить придется: разбираемся, какие суммы готовить.

Взрослая жизнь легче с кэшбэком до 10 000 ₽ в месяц

Откройте молодежную карту Tinkoff Black. Бесплатное обслуживание и кэшбэк на все покупки для тех, кому от 14 до 22 лет

О каких налогах нужно знать каждому

В России много разных налогов, но не все нужно платить обычному человеку. Например, налог на добычу полезных ископаемых или налог на игорный бизнес должны платить только организации, связанные с этими сферами, — остальным вникать в детали не обязательно.

У предпринимателей вообще все непросто с налогами: есть несколько вариантов — для индивидуальных предпринимателей (ИП), для крупных компаний — и все с разными процентами. А еще появляются новые налоговые режимы, например, налог на профессиональный доход, который платят простые люди без статуса ИП, которые, например, занимаются фрилансом или сдают квартиру. Ставки вроде небольшие: 4% платят с доходов от физлиц, 6% — от ИП и юридических лиц. А еще не нужно подавать декларацию о доходах. Но, как всегда, есть тонкости: если хотите разобраться с этим режимом, пройдите наш бесплатный курс про самозанятость.

Некоторые налоги касаются всех, у кого есть деньги или имущество. Вот они: НДФЛ, налог на имущество, налог на транспорт, налог на землю, НДС и акциз. Разбираемся, как их платить.

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. Если у вас появился доход, приготовьтесь, что государство может попросить его часть. В основном это касается зарплаты, но не только: победа в ставках на спорт, дорогие подарки, продажа вещей на «Авито» — все это может облагаться налогом.

В большинстве случаев налоговая не присылает квитанции, в которых уже посчитан НДФЛ: сообщить о своих доходах нужно самостоятельно — подать декларацию. В некоторых случаях за нас это делают налоговые агенты: работодатель или букмекерская контора автоматически вычтут 13%, прежде чем перевести зарплату или выигрыш.

Если никакого налогового агента нет, придется подавать декларацию самостоятельно: например, если продали машину или сдаете квартиру как физическое лицо. Как сделать это, расскажем ниже. Главное — запомнить сроки: до 30 апреля нужно подать декларацию о доходах за прошлый год, а налог заплатить — до 15 июля.

От вида дохода и наличия резидентства зависит процент, который нужно отдать в бюджет. Обычная ставка — 13%: такой налог нужно заплатить тем, кто получил прибыль от сдачи имущества в аренду, продал вещи, которыми владел меньше трех лет, или выиграл в лотерею, столько же удерживает из вашей зарплаты работодатель.

Есть и другие ставки: 15 и 30%. Пятнадцать процентов возьмут с тех, кто заработал более пяти миллионов рублей за год, — и только с суммы превышения, с остальной возьмут обычные 13%. А 30% платят в основном нерезиденты — то есть те, кто проживает на территории России меньше 183 дней в году, и то не всегда, и иностранные граждане.

Но иногда государство просит больше — целых 35% дохода. В основном это касается тех, кто выиграл призы в рекламных акциях: если подарок стоит больше 4000 ₽, нужно вычесть из его стоимости эту сумму и отдать налоговой 35% от остатка. Чаще всего налог с суммы больше 15 000 ₽ берет на себя организатор, а вы получаете приз целиком или за вычетом этой суммы, но порой приходится платить налог самостоятельно. Участвуя в конкурсе репостов с рекламой мебельного магазина, где главный приз — дорогой автомобиль, учтите: если выиграете машину за миллион, то 348 600 ₽, возможно, нужно будет заплатить в бюджет — это 35% от миллиона за вычетом 4 тысяч. Если вы выиграете в лотерею миллион — получите 870 520 ₽: 1 000 000 ₽ − 4000 ₽ − налог 13%.

А вот если тот же автомобиль подарит богатый поклонник, заплатить нужно будет только 13%, то есть 130 000 ₽. Но не за все подарки придется платить: только за машины, недвижимость или ценные бумаги — и то если их подарили не близкие родственники. За кольцо с бриллиантом от поклонника, деньги, которые друг скинул на карту, или донаты на стриме можно не отчитываться — они все ваши.

Налоги для физических лиц

Основной налог для физических лиц. Его платят все, кто получает зарплату. Если вы, конечно, работаете официально. Работодатели за вас производят все расчеты с ФНС. Самостоятельно платить и отчитываться не нужно.

С 2021 года начал работать повышенный НДФЛ — 15%. Он касается только доходов свыше 5 млн рублей в год. Все что меньше — считается по прежней ставке в 13%.

Налог на вклады — 13 или 15%

В 2021 году появился новый налог на доход по вкладам. Обратите внимание, налог не на всю сумму вклада, а только на прибыль. Считается так: берется 1 млн рублей и от него отсчитывается ставка Центробанка. Это доход по вкладам, который не будет облагаться налогом. Все что больше — подлежит налогообложению по ставке 13%. Если годовой доход больше 5 миллионов рублей, то ставка увеличивается до 15%. Самим считать ничего не нужно: данные налоговой передаст банк и вам придет уведомление.

В марте 2022 года власти официально разрешили не уплачивать налог с прибыли по вкладам, полученной в 2021-2022 годах. Таким образом, налог должен вернуться во второй половине 2024 года – ведь проценты за текущий год государство получает в следующем.

Налог на облигации — 13 или 15%

Налог ввели с 2021 года. Купоны абсолютно всех облигаций (федерального займа, муниципальные, корпоративные) облагаются налогом. Год выпуска и сумма значения не имеют. Данные в налоговую передает брокер. Самостоятельно считать ничего не нужно. При годовом доходе свыше 5 миллионов рублей ставка поднимается до 15%.

Вы платите только 13% со своей зарплаты, а работодатель еще минимум 30,2% с вашего дохода. Это отчисления в пенсионный, фонд социального страхования, медицинская страховка и взносы за степень травмоопасности производства. Последние могут варьироваться и увеличивать налог для работодателя.

К нему также относится ранее упомянутый подоходный налог. Но сюда входят все основные налоги для физических лиц. Разберем их подробнее. Обратите внимание, что мы приводим процент для налоговых резидентов России. Это все, кто находится в стране не менее 183 календарных дней в течение года. Для нерезидентов налоги другие.

От продажи недвижимости и сдачи в аренду — 13%

Нужно заплатить физическим лицам, которые продали квартиру раньше минимального срока владения.

Также указывать доход в декларации и платить налог в 13% должны арендодатели жилья. Заблуждением является, правило: «Если я сдаю квартиру на 11 месяцев, не нужно платить налог». Вы обязаны указать заработок в декларации 3-НДФЛ.

Налог на доходы от источников за пределами России — 13%

Редкий, но существующий налог. К нему относят несколько видов доходов из-за рубежа:
— дивиденды и проценты, выплаты страховки, пособий, пенсии, стипендии;
— выплаты по ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;
— за работу на зарубежные фирмы;
— доходы с использованием в других странах имущества, авторских и смежных прав;
— от продажи имущества за границей;
— от использования транспортных средств.

Налог с выигрышей — 13 или 35%

За выигрыш в гослотерею, казино, азартные игры и у букмекеров полагается уплатить налог в 13%. Однако из суммы выигрыша нужно предварительно вычесть 4000 рублей. То есть если вы выиграли 3000 рублей, платить ничего не нужно. А если 5000 рублей — заплатите 13% с 1000 рублей.

Второй налог в 35% нужно заплатить за успех в рекламных акциях. Поскольку лотереи в России организует только государство, все остальные выигрыши считаются рекламой. Но зачастую организатор акции заранее закладывает налог в приз и платит его за вас.

Налог с продажи всего — 13%

Мало кто знает, что с продажи любых вещей, нужно платить налог. Другое дело, что если вещь стоит дешевле 250 тысяч рублей или вы продали ее за ту же цену, что купили или дешевле — платить ничего не нужно. Поэтому в обычной жизни, например, продажа смартфона налогом не облагается.

Налог на недвижимость и земельный — 0,1-0,3%

Платят его собственники. В каждом регионе ставка налога своя. Измеряется в зависимости от кадастровой стоимости квартиры (комнаты) или, например, льгот. Сюда же относятся недостроенные частные дома, апартаменты и гаражи.

Транспортный налог 1-50%

Счастливые обладатели машин, мотоциклов (и прочих мото-), автобусов, яхт, катеров и лодок всех мастей должны заплатить государству. Но есть и исключения. Например, платой не облагаются машины, оборудованные для инвалидов, или трактора.
Это региональный налог, поэтому ставку по нему устанавливают депутаты в вашем субъекте страны. Причем рекомендованные ФНС ставки могут уменьшить или увеличить в 10 раз. Размер налога варьируется исходя из мощности, года выпуска, марки, используемого топлива и других параметров.

Строго говоря, это не налог. Но платить его должны почти все владельцы квартир. Размеры этого взноса устанавливают региональные власти – в зависимости от квадратуры помещения, этажности здания и прочих параметров.

Подали заявление в ЗАГС, хотите заверить документ у нотариуса, получаете паспорт, права или регистрируете квартиры — также должны оплатить пошлину. Но поскольку квартиры покупаем не часто, да и документы оформляем редко, налог кажется несущественным. Но не упомянуть о нем мы не могли.

Во все товары, которые покупают граждане РФ, заложен этот налог. Неважно, новый это телефон, булка хлеба или проезд в транспорте. А вот ставка НДС на разные категории будет отличаться. Касается этот пункт в первую очередь бизнесменов. Но свои траты они закладывают в цену товара, так что в конечном итоге платит потребитель.

За ввоз бизнесмены платят пошлину. Средний размер — около 10%. И эта стоимость потом закладывается в цену товара.

Акцизы на сигареты

Действующая в 2024 году ставка акциза на сигареты – 2 813 рублей за 1000 штук + 16% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены (но не менее 3 820 рублей за 1000 штук).

Акциз на алкоголь

Акциз с литра спирта – 613 рублей (643 рубля с мая 2024 года).

Акциз на бензин

На топливо, не соответствующее классу 5 – 15 650 рублей за тонну. Бензин, соответствующий классу 5 – 15 048 за тонну.

Расходы на систему «Платон»

С 1 февраля 2024 года тариф за 1 километр пройденного пути в системе «Платон» вырастет до 2,99 рублей (сейчас 2,84 рубля).

Свыше половины россиян должны банкам. Но казалось бы, где налоги и где кредиты? Знайте, что часть ваших платежей банку также уходит государству.

— Банк дает вам деньги, например, под 15%. Эти деньги он берет у Центробанка, который также выдает деньги под процент — по ставке рефинансирования, — объясняет Вадим Шадрин.

Выходит, что из вашего платежа по кредиту процент ставки рефинансирования — это плата за выданные ЦБ деньги. Остальное — доход банка-кредитора.

Можно ли вернуть часть уплаченных налогов?

В России действуют и налоговые льготы.

Во-первых, некоторые категории граждан не платят налоги. Например, пенсионеры не платят налог на имущество, землю и транспортный налог (за один объект собственности по каждому налогу).

Во-вторых, уплаченный НДФЛ можно частично вернуть. Действуют налоговые вычеты: если покупаешь недвижимость, инвестируешь в акции, лечишься в платной клинике или тратишь деньги на частное образование.

В 2022 и 2023 годах не нужно платить налог на доходы (13%) при продаже золотых слитков. Также с 1 марта 2022 года отменен НДС (20%) при покупке золотых слитков в банках. Хотя последний налог ранее был включен в цену золота, его инвесторы платили, когда покупали драгметаллы, и не подавали отдельных деклараций.

Кто будет оплачивать НДФЛ по повышенной ставке 15% в 2023 году

В 2023 году части россиян придется отчислить государству не привычные 13% от общей суммы дохода, а 15%. «Известия» рассказывают, кто будет платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по повышенной ставке.

Почему повысили ставку НДФЛ до 15% в 2023 году

До недавнего времени все работающие граждане платили 13% подоходного налога с зарплаты. Точнее, за них это делал работодатель. Однако, как сочли законодатели, доходы могут быть разные, а граждане с зарплатой 25 тыс. в месяц и с ежемесячным доходом 500 тыс. и более не должны платить в бюджет одинаковые 13%. Впрочем, идея ввести в России прогрессивную шкалу налогообложения возникала уже не раз. Окончательно она оформилась в конце 2020 года. Однако в отношении доходов, полученных в 2021 и 2022 году, налоговые ставки применялись к каждой налоговой базе отдельно. Иными словами, в течение первых двух лет налоговые базы не суммировались.

В начале 2023 года в Налоговом кодексе появился новый пункт. Согласно ему, при налогообложении теперь суммируются все доходы физических лиц.

Богатство — не порок: Счетная палата против повышения НДФЛ для самых обеспеченных
Как увеличение налог для зарабатывающих больше 50 млн до 18% может сказаться на бизнесе

Кроме того, как ранее писали «Известия», в России предложили ввести НДФЛ в размере 20% для тех, чей доход превышает 25 млн рублей в год. Полученные средства предлагается направить на благоустройство.

Кто будет платить НДФЛ по ставке 15% в 2023 году

Ставка по налогу составляет 13%, если сумма доходов за год не превышает 5 млн рублей. С поступлений, которые больше этой суммы, придется платить налог по ставке 15%. Налогом облагается только тот доход, который превышает установленный порог в 5 млн рублей. Например, если доход составил 6 млн рублей, то с 5 млн налог уплачивается по ставке 13%, а еще с 1 млн — по ставке 15%. При этом работодатель не обязан суммировать доходы, полученные работником от других источников. Это сделают налоговые инспекторы.

С каких доходов будет рассчитываться НДФЛ 15% в 2023 году

Закон указывает четкий список источников дохода, с которых полагается платить налог, в том числе по повышенной ставке 15%. Сюда входят обычная зарплата, доход, полученный от дивидендов, облигаций, ценных бумаг (в том числе от их продажи), частной предпринимательской деятельности, выигрыша в розыгрыше и лотереях. Также учитывается доход из-за рубежа в рублевом эквиваленте. Таким образом, налогом облагается любой доход гражданина независимо от того, как он был получен.

Ближние дали: НДФЛ заплатят все работающие за границей россияне
Почему Минфин решил менять законодательство и какой может быть ставка для таких сотрудников

Какие доходы не облагаются НДФЛ 15% в 2023 году

Повышенная ставка не будет применяться к доходам от продажи недвижимости и автомобиля, подаркам, а еще от выплат по страхованию и пенсионному обеспечению. Также учитываются налоговые вычеты. К сумме годового дохода применят, например, вычеты на детей, покупку квартиры, лечение, а уже потом сравнят налоговую базу с 5 млн рублей.

Как оплатить НДФЛ 15% в 2023 году

По окончании года налоговая получит данные по всем доходам гражданина от разных источников. Если будет обнаружено превышение лимита в 5 млн рублей, налогоплательщику сообщат о необходимости доплатить налог. Эту доплату необходимо будет сделать самостоятельно. Оплатить НДФЛ можно в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), через портал «Госуслуги» или в отделении банка по платежному поручению. Читайте также — в России появится единая ставка НДФЛ для работающих из-за границы.

С какой суммы дохода нужно платить налог физическому лицу

https://ria.ru/20220129/nalogi-1770103932.html

Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения

Налоги для физических лиц 2024 какие ставки и сколько нужно заплатить

Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения

Налоги для физических лиц являются обязательными платежами, которые удерживаются с официального дохода или которые необходимо оплачивать при продаже. РИА Новости, 20.02.2024

2022-01-29T09:55

2022-01-29T09:55

2024-02-20T20:53

федеральная налоговая служба (фнс россии)

МОСКВА, 29 янв — РИА Новости. Налоги для физических лиц являются обязательными платежами, которые удерживаются с официального дохода или которые необходимо оплачивать при продаже недвижимости или получения иной прибыли (НДФЛ). О том, какие налоги, в каком размере должны платить граждане в 2024 году и изменятся ли ставки – в материале РИА Новости. Налоги для физических лицНалоги в бюджеты различных уровней обязаны платить как компании, так и граждане. Именно эти средства впоследствии участвуют в финансировании различных сфер общественной жизни: здравоохранения, образования, дорожной отрасли и т.д. Налоги физлиц и организаций отличаются, некоторые из них удерживаются автоматически, другие необходимо платить самостоятельно.Виды налоговСтавка налога и способ его уплаты определяются Налоговым кодексом и зависят от вида.Подоходный налогНалога с конкретно таким названием в российском законодательстве не существует. Обычно под ним понимается налог на доходы физлиц в части заработка. Им облагается зарплата физического лица при условии официального трудоустройства. Подоходный налог составляет 13% для годового дохода менее 5 млн рублей, 15%, если он выше 5 млн, но меньше 25 млн, 20% — при доходе от 25 млн рублей. Рассчитывать и платить НДФЛ по зарплате самостоятельно не нужно, работодатели сами вычитают налог в пользу ФНС.Налог на вкладыС 2021 года действуют новые правила для налогов на вклады. Ранее ими облагались депозиты, процентная ставка которых превышала ключевую ставку ЦБ на 5%. К примеру, ставка ЦБ 4,25%, тогда со всех вкладов, процентная ставка которых выше 9,25% необходимо было заплатить налог в 35%. Сейчас это правило убрали и облагается только часть прибыли. Выглядит это так: с 1 млн рублей рассчитывается ставка ЦБ и получившаяся сумма – это та часть, которая налогом не облагается. С дохода выше получившейся суммы необходимо заплатить 13%. Самостоятельно ничего высчитывать не надо, банк сам передаст данные в ФНС.Ставка НДФЛ с 2024 года одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов – 13% или 15% (ранее первые обязаны были уплачивать 35%, вторые – 30%), согласно прогрессивной шкале.В 2024 году налог придется заплатить тем, кто размещал деньги в банках в 2023 году и получил доход, превышающий необлагаемую налогом сумму. Повышенной ставкой будут облагаться налогоплательщики, совокупный доход которых больше 5 млн рублей в год.Налог на облигацииОн появился только в 2021 году, его сумма составляет 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд месяцев) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года выпуска. В этом случае в ФНС все данные передаст брокер и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01.04.2020, не распространяются на купоны, которые были получены инвестором до 31 декабря 2020 года. При этом налог с купонов будут удерживать не при выплате, а в конце года, либо когда инвестор решит вывести денежные средства со счета или закрыть его, если деньги поступают на брокерский счет.НДФЛСюда относятся все основные налоги на доходы физических лиц, в том числе и подоходный. Конкретные проценты зависят от вида дохода. Поэтому каждый налог необходимо рассматривать отдельно.Налог от продажи недвижимости и сдачи в арендуЕсли физлицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то на него ложится обязательство платить с такого дохода 13 %, для нерезидента – 30 %. Облагается налогом не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают арендаторы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц. До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ с информацией обо всех доходах за прошедший год, и после этого рассчитаться по налогу.В случае продажи недвижимости резидент должен заплатить 13 %, а нерезидент – 30 %. Но есть много нюансов, подробнее об этом рассказала Екатерина Цепова, руководитель агентства налогового консалтинга.»При расчете этого налога доходы от продажи недвижимости можно либо уменьшить на сумму расходов, связанных с ее приобретением, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере не более 1 млн рублей для жилой недвижимости и земельных участков. Для остального имущества сумма вычета составляет не более 250 000 рублей.Какой именно вариант использовать, решает сам налогоплательщик. Например, если гражданин в 2023 году продал за 3 млн рублей квартиру, которую приобрел в 2021 году за 2 млн рублей, то в случае, если он воспользуется правом на вычет расходов, налог составит: (3 000 000 — 2 000 000) х 13 % = 130 000 рублей, а если имущественным налоговым вычетом, то налог составит: (3 000 000 — 1 000 000) х 13 % = 260 000 рублей. В этом случае выгоднее использовать вычет расходов.Но если, например, гражданин в 2024 году продает комнату стоимостью 1 млн рублей, которую приобрел менее 5 лет назад за 500 000 рублей, то ситуация будет другой: в случае если он выберет право на вычет расходов, налог составит: (1 000 000 — 500 000) х 13 % = 65 000 рублей, при имущественном вычете: (1 000 000 — 1 000 000) х 13% = 0 рублей.“Сумму сделки по продаже необходимо сравнить с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7. Если она окажется меньше, то налог придется заплатить с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 и уменьшенной на сумму понесенных расходов или на сумму налогового вычета», — отметила эксперт.Налог от источников дохода за пределами РоссииОн составляет 13% (с суммы больше 5 млн рублей – 15%) и распространяется на такие доходы, как:Налог с выигрышейИм облагаются выигрыши в гослотереях, у букмекеров, в казино и других азартных играх, он составляет 13%. Согласно ст. 217 п. 28 НК РФ выигрыши до 4000 рублей в год налогом не облагаются. Если общая годовая сумма вознаграждений больше, то из этой суммы необходимо вычесть 4000 и получившийся результат будет объектом налогообложения. Например: за победы в лотереях за год было получено 10 000 рублей. Из них надо вычесть 4000 рублей и с получившихся 6000 рублей надо заплатить 13%.Лотереи организовывает только государство, все остальное считается рекламными акциями. Выигрыш в таких акциях облагается налогом в 35%, но, как правило, организатор изначально включает налог в сумму выигрыша и платит его вместо физлица.Налог с реализации иных товаровОн составляет 13%, но платить его при продаже абсолютно любого товара не нужно. В частности, налог не придется платить, если соблюдается одно из условий:Налог на имуществоНалог на имущество физических лиц представляет собой налог на принадлежащую гражданам недвижимость, к которой относятся квартиры, комнаты, частные дома (в том числе и недостроенные), апартаменты, гаражи и др., вся она перечислена в ст. 401 НК РФ.Базовые ставки налогообложения определяются законом и на данный момент составляют: 0,1% от стоимости комнаты, квартиры, жилого дома или гаража, 0,5% от стоимости всего остального и 2% , если объект дороже 300 млн рублей. На основе этих ставок каждый регион РФ может устанавливать свои значения, при этом налог может быть уменьшен до нуля или увеличен, но не более чем в три раза (сейчас не более 0,3%).Налог на недвижимость раз в год рассчитывает ФНС, после этого она направляет физлицу квитанцию, в которой указано за что и сколько нужно заплатить.Земельный налогЭто местный налог, размер которого устанавливают региональные органы власти. Оплачивать земельный налог обязаны физлица, владеющие земельными участками или имеющие на них право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Понятие объекта налогообложения закреплено в ст. 389 НК РФ.Транспортный налогРегиональный налог, ставку которого устанавливают местные органы власти с учетом мощности транспортного средства. Базовые ставки указаны в п. 1 ст. 361 НК РФ, но в зависимости от региона они могут быть как уменьшены, так и увеличены (но не более, чем в 10 раз).КапремонтЭто не совсем налог, это взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Оплачивать их необходимо каждый месяц по квитанции. Но если ее нет – лучше всего проверить, не включен ли дом в региональную программу капремонта. Бывает, что платежки не приходят по какой-то причине, но платить взносы необходимо, иначе накапливается долг. Размер взносов зависит от региона, например, в 2024 в Москве за 1 кв. м. установлена сумма в 25,58 рубля.ГоспошлиныЗа оформление некоторых документов и совершение определенных действий необходимо заплатить госпошлину. Полный список таких услуг представлен в главе 25.3 НК РФ, среди распространенных можно выделить:НДСЭто налог на добавленную стоимость, заложенный в цену любых товаров, которые покупают физлица. Это касается не только продуктов, техники и одежды, но и, например, проезда в транспорте. Ставка НДС зависит от категории товара и может быть 0%, 10% и 20%. Самостоятельно потребитель этот налог не рассчитывает, он включен в итоговую стоимость продукта, поэтому фактически любое физлицо его уплачивает.Таможенный налог или таможенная пошлинаЭтот налог относится к перевозке товаров из одной страны в другую. В отношении физических лиц таможенный налог имеет множество нюансов. Владислав Ким, юрист в области защиты бизнеса и граждан, разъяснил РИА Новости, что понимается под таможенной пошлиной и когда физическое лицо обязано ее уплатить:»Таможенные пошлины выводятся за рамки налоговых правоотношений и регулируются таможенным правом (таможенные отношения в таком случае возникают в связи с перемещением товаров и грузов через границу). Регулирование вопросов уплаты, исчисления пошлин сосредоточено в «Таможенном кодексе Евразийского экономического союза».В вопросе о том, при каких обстоятельствах подлежит уплате физическим лицом таможенная пошлина, следует сказать, что по общему правилу товары личного пользования освобождаются от уплаты. Это указано в ст. 257 Таможенного кодекса ЕАЭС. Наиболее подробно критерии отнесения товаров к товарам личного пользования указаны в решениях Совета Евразийской экономической комиссии.К примеру, согласно Приложению № 1 к Решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20.12.2017 № 107, товарами личного пользования признаются товары, ввозимые в сопровождаемом или несопровождаемом багаже воздушным видом транспорта, стоимость которых не превышает эквивалентную сумму 10 000 евро, и/или вес не превышает 50 кг. Данный критерий не относится к таким товарам, как этиловый спирт, алкогольные напитки. Условно говоря, если физлицо везет с собой в самолете наручные часы стоимостью меньше 10 000 евро, приобретенные в другом государстве таможенного союза, то уплачивать пошлину не нужно.При этом важный критерий для признания товаров личными — частота пересечений таможенной границы груза из однородных предметов за определенный период. К примеру, гражданин возит по 10 наручных часов, приобретенных в другом государстве, два раза в год, при этом формально по стоимости они подходят под товары личного пользования. Однако принимая во внимание совокупность обстоятельств (частота подобных перевозок, количество предметов в определенном ассортименте и пр.) таможенники могут справедливо не рассматривать их как товары личного пользования, и потребовать уплаты пошлины.Акцизы на сигареты, алкоголь и бензинВладислав Ким уточняет, что акцизы – это косвенные федеральные налоги, налогоплательщиками по которым являются индивидуальные предприниматели или организации, реализовывающие подакцизные товары или перемещающие их через таможенную границу. Перечень подакцизных товаров установлен в ст. 181 НК РФ. В том числе к ним относятся табачная продукция, алкоголь и бензин.»Ключевой особенностью акцизов как налогов является их косвенная фискальная природа. Несмотря на то, что налогоплательщиками по акцизам в соответствии со ст. 179 НК РФ физические лица не являются, они все равно фактически уплатят сумму акциза. Обусловлено такое обстоятельство тем, что сумма уплаченного акциза организацией будет включена в итоговую цену такой продукции. Включение в конечную стоимость подакцизных товаров для потребителя с такой точки зрения может представляться механизмом возмещения уплаченной суммы акциза.Таким образом, можно установить следующую экономическую связь: повышение налоговой ставки по акцизу будет являться причиной повышения стоимости реализуемой подакцизной продукции для потребителя», – дополнил эксперт.В конце 2023 года президент России Владимир Путин подписал закон, предусматривающий повышение в 2024 году акцизных ставок на некоторые виды алкоголя и табака.Кто платитКатегории налогоплательщиков-физлиц закреплены в ст. 207 НК РФ:Физлицо может быть не признано налоговым резидентом РФ на основании его заявления с приложенным сертификатом от компетентного органа иностранного государства, подтверждающим его налоговое резидентство в другой стране, или обоснования невозможности получения такого сертификата с приложением подтверждающих документов.Что касается налога на недвижимость и транспорт, то налогоплательщиками выступают физические лица, на которые оформлены соответствующие объекты.Как оплатитьОплатить налоги можно оффлайн:Перед тем, как оплачивать налоги оффлайн, необходимо получить квитанцию-извещение с идентификационным номером. Это можно сделать в отделении налоговой по месту регистрации объекта налогообложения.Можно значительно сэкономить время, заплатив налоги через интернет. Сделать это можно через:Когда платитьСроки уплаты налогов зависят от их вида. Некоторые из них удерживаются автоматически, об оплате других необходимо позаботиться самостоятельно. В 2024 году действую единые сроки уплаты налогов и взносов – 28 число месяца (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).За что не надо платитьДоходы физлица, которые не облагаются налогами, закреплены в ст. 217 НК РФ. К примеру, от НДФЛ освобождены:О других ситуациях, когда не нужно платить налог, РИА Новости рассказала Валерия Дементьевская, советник налоговой практики консультационной группы «Прайм Эдвайс»: «Достаточно много ситуаций, когда не надо платить НДФЛ и подавать декларацию. В частности, если вы получили доходы от продажи недвижимости, которая была в вашей собственности более пяти лет и не использовалась в предпринимательской деятельности (например, для сдачи в аренду)”.Достаточно всего трех лет и доходы от продажи недвижимости также будут освобождены от НДФЛ, если она была получена:Также не нужно платить налог с продажи автомобиля, который находился в собственности более трех лет и не использовался в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).Не нужно платить НДФЛ и с прибыли от продажи акций, облигаций на брокерском счете, которые были приобретены более трех лет назад (пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ)».Налоговые льготыКатегории граждан, которые имеют право на налоговые льготы и виды объектов налогообложения, на которые эти льготы распространяются, закреплены в ст. 407 НК РФ. В частности, к льготным категориям относятся:»Понятие налоговых льгот определяется в ст. 56 НК РФ. Это определенные преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщикам сборов по сравнению с иными лицами. Налоговые льготы как преимущества в таком случае подразумевают возможность не уплачивать определенные налоги или сборы либо осуществлять их оплату в меньшем размере», – отметил Владислав Ким.Налоговые вычетыНалоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения налогового бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно выделить семь типов вычетов:Штрафы за неуплату налоговОни закреплены в ст. 122 НК РФ. Согласно закону, неуплата налогов грозит штрафом в 20% от неуплаченной суммы. В случае если будет доказано, что нарушение совершено умышленно, сумма штрафа возрастет до 40%.Изменения в 2024 годуВ 2024 году россиянам впервые придется заплатить новый налог с доходов по банковским вкладам. Его стандартная ставка составит 13%, но если общие доходы превысят 5 млн рублей за год, ставка повысится до 15%.Кроме того, с 1 января 2024 года плательщики должны сдавать 3-НДФЛ по новой форме. Теперь в приложении 5 декларации можно указать стандартный вычет на ребенка или подопечного, которого суд признал недееспособным. В приложение 6 добавили новую строку для заполнения налогоплательщиками, получившими доходы при продаже и погашении имущественных прав.Также изменения коснутся тех, кто уехал из России, но продолжает работать на российские компании. С 1 января 2024 года им нужно будет платить 13% с дохода менее 5 млн рублей в год, 15% с дохода, превышающего 5 млн рублей в год.В 2024 году станет проще получать налоговые вычеты. Так, в упрощенном порядке теперь можно получать социальные налоговые вычеты: за расходы на лечение, покупку лекарств, обучение, страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и траты на фитнес в физкультурно-спортивных организациях, которые числятся в реестре Минспорта.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *