Налоги на вклады физических лиц в 2021 с какой суммы
Перейти к содержимому

Налоги на вклады физических лиц в 2021 с какой суммы

  • автор:

Налог на вклады в 2023 году

Банковские вклады — один из способов увеличить свои накопления. Такой доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассказываем, что изменилось в законе, кому придётся платить налог за 2023 год и как его рассчитать.

Удерживался ли налог по вкладам раньше?

До 2021 года налог применялся только к депозитам, ставка которых больше ключевой на 5 процентных пунктов. Резиденты платили налог в размере 35%, нерезиденты — 30%. В 2021 году начал действовать новый закон о налоге на проценты по вкладам. Однако, согласно закону президента России, вкладчики были освобождены от уплаты налога за 2021 и 2022 годы. В 2023 году действие этой льготы прекратилось.

Какие доходы по вкладам облагаются налогом?

формула.png

По новому закону налогом облагаются доходы по всем вкладам и счетам. И резиденты, и нерезиденты будут платить 13%. Для годового дохода больше 5 млн рублей действует повышенная ставка НДФЛ — 15%.
Доходом считаются только начисленные проценты. На сумму депозита налог не начисляется. Налогом облагается не весь доход, а лишь превышающий лимит — необлагаемую часть. Она высчитывается по следующей формуле: Максимальную ставку нужно смотреть по значениям, действовавшим на начало каждого месяца в течение года. Например, 1 ноября 2023 года ключевая ставка была 15%. Это максимальное значение за год, поэтому необлагаемый доход будет таким: Если ваш процентный доход по вкладам за 2023 год больше этой суммы, то нужно будет заплатить налог.

Когда можно не платить налог по вкладам?

Не облагаются налогом доходы: — по рублёвым вкладам и счетам со ставкой не более 1% годовых
— по счетам эскроу

Схема расчёта нового налога по вкладам

Суммируйте процентные доходы по всем счетам и вкладам в российских банках за 2023 год. Данные можно узнать в мобильном приложении или в отделении банка. Если вклад был открыт несколько лет назад, а процентный доход по нему выплатили только в 2023 году, он всё равно облагается НДФЛ. Дата выплаты имеет решающее значение. Шаблон расчёта налога: Пример:

пример.png

Как и когда оплачивать налог за 2023 год?

Платить НДФЛ придётся самостоятельно. 1. До 1 февраля 2024 года банки сами отправят необходимую информацию в налоговые органы. 2. Если процентный доход больше необлагаемой части, то налоговая инспекция направит вам уведомление с суммой налога, который необходимо уплатить. 3. Налог за 2023 год нужно заплатить до 1 декабря 2024 года. Сделать это можно через банк или на сайте ФНС. Декларацию о доходах подавать не нужно.

Другие вопросы

Можно ли получить налоговый вычет с налога по вкладам? Да, налогоплательщик имеет право получить вычеты, предусмотренные статьями 218–220 НК РФ. Как валютные вклады облагаются НДФЛ? Доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу Банка России, действовавшему в день выплаты процентов. Возможный доход от изменения курса валют в отношении тела депозита не облагается НДФЛ. Начисляется ли налог на вклады, полученные в порядке наследования? Вклады или счета, полученные в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Доход от дальнейшего использования вклада будет облагаться налогом. Будет ли банк автоматически удерживать налог? Нет, банки только передают в налоговые органы необходимую информацию. Клиенты уплачивают НДФЛ самостоятельно.

Какие вклады не облагаются налогом в 2024 году

Как рассчитать уплату налога по вкладам и какие есть исключения — в материале “Ъ”.

Выйти из полноэкранного режима

Развернуть на весь экран

Фото: Алексей Зотов, Коммерсантъ

Российские власти в марте 2022 года отменили уплату подоходного налога на процентные доходы, полученные по банковским вкладам в 2021 и 2022 годах. Эта мера экономической поддержки призвана сохранить сбережения граждан, а также поддержать ликвидность в банковской системе.

С 1 января 2021 года для жителей России вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Поправки внесли во вторую часть Налогового кодекса. Однако налоговая база начала формироваться только в этом году, так что если владелец вклада получал проценты в 2020 году и раньше, то они учитываться не будут.

Согласно поправкам, впервые такой налог нужно было бы заплатить до 1 декабря 2022 года. Согласно принятым нормам, за текущий год налоги уплачиваются в следующем.

История изменений

До недавнего времени налог нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу была выше ключевой ставки ЦБ на 5 процентных пунктов. В этом случае резиденты должны были заплатить налог 35%, нерезиденты — 30%. Например, при ставке ЦБ 4,25% налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25% и выше.

1 апреля 2020 году в России вступил в силу федеральный закон №102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно ему с процента по банковским продуктам взимается налог в размере 13%. Самой суммы вклада нововведения не касаются. Налогом облагается только доход, который получает физическое лицо согласно условиям договора с банком. При этом в ст. 214 Налогового кодекса РФ поясняется, что в расчет берутся не только банковские вклады, а все продукты, с которых гражданин получает доход в виде процентов.

Как уплачивать налог по вкладам

Налог по вкладам граждане должны уплачивать самостоятельно. Подавать декларацию не нужно, так как всю информацию в Федеральную налоговую службу передают банки. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года. Далее гражданин получает уведомление от налогового органа с расчетом суммы к уплате.

Налогооблагаемая база исчисляется по итогам года. Все проценты, которые были получены в течение календарного года, суммируются налоговой инспекцией. При расчете НДФЛ не учитывается дата договора с банком на открытие, а также периодичность выплаты процентов. Для расчета используют проценты, полученные с 1 января по 31 декабря. Налоги за 2021 год необходимо уплатить до 1 декабря 2022 года.

Как рассчитать налог

Налог на вклады относится к налогам на доходы физических лиц (НДФЛ). Он составит 13% суммы, превышающей необлагаемую сумму дохода, в 2021 году она составляла 42,5 тыс. руб. Ставка одинакова как для резидентов, так и для нерезидентов. Со всего дохода, который окажется выше необлагаемой суммы, необходимо уплатить налог. До конца марта этого года необлагаемая сумма должна была считаться так: ключевая ставка на 1 января умножалась на 1 млн руб. Но теперь она будет рассчитываться иначе: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умножается на сумму 1 млн руб.

До решения об отмене уплаты этого вида налога считалось, что новое правило начало действовать 1 января 2021 года. Уточнялось, что применяется ко вкладам и накопительным счетам, проценты по которым банк начислил в 2021 году и позже. Считаются все сбережения человека во всех банках. На доход по валютным вкладам также может быть начислен налог.

Начисление налога зависит от способа выплаты процентов:

— ежемесячно или ежеквартально — считались только те проценты, выплата которых пришлась на 2021 год или позже;

— по истечении срока вклада — вся сумма процентов будет облагаться налогом по новым правилам.

Исключения — вклады с доходностью менее 1% годовых и доходы по счетам эскроу.

Например, у одного человека в нескольких банках лежит на вкладах 3 млн руб. под 5% годовых. В 2021 году он получил проценты с этих вкладов — 150 тыс. руб. Из этого дохода нужно вычесть необлагаемую сумму 42,5 тыс. руб. Останется 107,5 тыс. руб. На них и будет начислен налог 13%. Налогоплательщик заплатит 13 975 руб.

Наталья Смирнова, независимый финансовый советник:

— Процентный доход по вкладам и остаткам на счетах в банках РФ, полученный в 2021–2022 годах, налогом в принципе не облагается. Начиная с 2023 года, если законодательство не изменится, то налог на процентный доход по вкладам и счетам можно будет уменьшить следующими способами:

1. Применяя налоговые вычеты в отношении процентного дохода по вкладам и счетам, предусмотренные ст. 218, 219, 219.1, 220 Налогового кодекса РФ. Например, если в 2023 году возобновится налогообложение процентного дохода по вкладам и счетам и человек получит за год процентный доход 200 тыс. руб., то снизить налог можно, если одновременно в 2023 году у него будет право на вычет: то есть он в этом же году внес деньги на ИИС (с вычетом типа А), оплатил лечение, обучение. В таком случае, заполняя форму 3-НДФЛ, можно применить право на вычет для снижения налога с доходов в виде процентов по вкладам.

2. Можно распределять накопления на несколько лиц, чтобы на одного человека приходилась сумма 1 млн руб. или даже меньше. Это позволяет либо вообще не подпадать под налог на проценты по вкладам, либо его минимизировать. Но этот способ не самый лучший. Во-первых, люди бывают разные, в том числе непорядочные, и они могут просто присвоить ваши деньги, ничего не вернув (и изначально отказавшись подписывать расписку). Во-вторых, если это будет оформлено на человека, который позже разведется, есть риск, что эти деньги подпадут под раздел имущества. В-третьих, если человек умрет, вам придется делить все с наследниками либо бороться с оспариванием завещания, что тоже случается.

Если имеется несколько вкладов в разных банках, то налог рассчитывается ФНС. Напомню, что это станет актуальным лишь с доходов, полученных в 2023 году. Банки передают данные о выплаченном процентном доходе за налоговый период (календарный год) до 1 февраля следующего года в налоговую инспекцию, далее она до 30 октября следующего года считает налог и до 1 декабря рассылает налогоплательщикам информацию о налоге к уплате. То есть налог на процентный доход, полученный в 2023 году, налогоплательщик узнает от налоговой лишь в конце 2024 года.

Так что, если у человека вклады в трех банках, налоговая посчитает процентный доход от всех вкладов и по всем счетам. Налог по ставке 13% (или 15% с превышения совокупного годового дохода 5 млн руб. от всех источников, а не только процентов по вкладам) будет взиматься с превышения необлагаемого налогом лимита процентного дохода по вкладам и счетам в российских банках.

Необлагаемый лимит считается как 1 млн руб., умноженный на наивысшее значение ключевой ставки на первое число каждого месяца в отчетном году. Например, если в 2023 году ставка была на 1 января 10%, на 1 февраля 11%, а далее пошло ее понижение, то не облагаемый налогом процентный доход за 2023 год составит 110 тыс. руб. То есть из суммы процентного дохода по вкладам и счетам за 2023 год вам надо будет вычесть 110 тыс. руб., с разницы нужно будет уплатить налог 13%.

Марина Колоколова; группа «Прямая речь»

  • Марина Колоколова подписаться отписаться

Как платить налоги с вклада в 2023 году и кто должен это делать

Как платить налоги с вклада в 2023 году и кто должен это делать

В марте 2022 года президент России подписал новый закон, в соответствии с которыми россиян освободили от уплаты налога с прибыли, полученной от процентов по вкладам за 2021 и 2022 годы. Таким образом, в 2022 (с доходов, полученных в 2021 году) и 2023 (с доходов, полученных в 2022 году) годах платить такой налог не нужно. А вот прибыль, полученная по вкладам в течение 2023 года, уже будет облагаться налогом. Заплатить налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023, необходимо до 1 декабря 2024 года. Важно. Налогом облагаются не сами вклады, а процентный доход по ним. В законе сказано, что налог взимается с процентов от вкладов во всех банках, находящихся на территории РФ.

Какие налоги необходимо уплатить с вклада в 2023 году

В ст. 214 НК РФ говорится, что в расчет берутся не только банковские вклады, но и другие продукты, по которым гражданин получает доход в виде процентов. Для расчета налоговой базы учитываются доходы по вкладам, накопительным и карточным счетам, облигациям, ценным бумагам и так далее. Полученный по всем продуктам процентный доход за год суммируется, и если полученная сумма превышает установленный лимит, с суммы сверх этого лимита уплачивается НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей). Если ключевая ставка в 2023 году не будет расти и ее максимальное значение составит 7,5%, необлагаемая сумма дохода составит 75 тыс. рублей. Если ЦБ повысит ставку, возрастет и не облагаемая налогом сумма. При этом максимальное значение ключевой ставки будет определяться исходя из значения этого показателя на начало каждого месяца. Пример. Допустим, в декабре 2022 года вы положили 1 млн рублей на годовой депозит со ставкой 8% с выплатой процентов в конце срока. Процентный доход по нему за год составит 80 000 рублей. Если эта сумма превысит лимит, придется заплатить налог. Чтобы рассчитать лимит, умножим 1 млн рублей на максимальное значение ключевой ставки за год (так как годовая динамика ключевой ставки пока неизвестна, для примера воспользуемся текущим значением 7,5%): 1 000 000 × 7,5% = 75 000 То есть налог нужно будет заплатить не со всей суммы дохода, а только с разницы между доходом и лимитом: (80 000 – 75 000) × 13% = 650 Таким образом, сумма налога составит 650 рублей.

Налоги на вклады заплатят не все. Кому и сколько всё же придётся заплатить?

С 2021 года в нашей стране действует обновлённый порядок налогообложения доходов по вкладам и счетам для физических лиц. Причём изменения 2022 года освободили от налогов процентные доходы 2021 и 2022 годов. Налог на доходы от вкладов и счетов необходимо будет заплатить только за доходы в 2023 году.

Для процентных доходов с вкладов и счетов правительство ввело не облагаемую сумму.

Это значит, что если доход со всех вкладов и счетов, полученный в течение календарного 2023 года, превышает эту не облагаемую сумму, то в следующем 2024 году придётся заплатить 13% от полученного дохода сверх не облагаемой суммы.

Как рассчитывается не облагаемая сумма в 2023 году?

scale_1200 (4).png

Не облагаемая сумма считается по простой формуле.

1 000 000 рублей * значение максимальной ключевой ставки в текущем году.

И здесь есть важный момент. Максимальное значение ключевой ставки Банка России будет определяться из действовавших значений на начало каждого месяца соответствующего календарного года, за который вы отчитываетесь. Так как следующее заседание ЦБ России планируется только на 15 декабря, то в 2023 году для расчёта будет использована текущая ключевая ставка ЦБ = 15%.

Таким образом, размер не облагаемой суммы в 2023 году составит:

1 000 000 * 15% = 150 000 рублей.

И со всех доходов (по вкладам и счетам), которые превышают 150 000 рублей, необходимо будет заплатить 13%. А, если ваш суммарный годовой доход (со всех источников доходов) превышает 5 000 000 рублей в год, то налог составит 15%.

Разберёмся на примерах

Пример 1. У Василия в течение всего 2023 года были открыты два вклада. Первый вклад размером 500 000 рублей под 9%, второй вклад размером 1 000 000 рублей под 8%.

За год Василий получил доход от вкладов = 500 000 * 9% + 1 000 000 * 8% = 45 000 + 80 000 = 125 000 рублей.

Эта сумма меньше, чем не облагаемая сумма в 2023 году. Поэтому Василию налог на полученный доход от вкладов платить не нужно.

Пример 2. Геннадий в течение всего 2023 году имел три вклада. Первый вклад на 1 000 000 рублей под 8%, второй вклад 500 000 рублей под 9% и третий вклад 600 000 рублей под 12%.

За год Геннадий получил доход от вкладов = 1 000 000 * 8% + 500 000 * 9% + 600 000 * 12% = 80 000 + 45 000 + 72 000 = 197 000 рублей.

Эта сумма больше, чем не облагаемая налогом в 2023 году. Разница (налоговая база) составляет = 197 000 – 150 000 = 47 000 рублей.

Соответственно с этой разницы и необходимо заплатить налог = 47 000 * 13% = 6110 рублей.

Важно помнить, что налоги от вкладов необходимо оплатить самостоятельно до 1 декабря года, следующего за отчётным. Наш Геннадий из примера должен будет заплатить налог до 1 декабря 2024 года.

Как налоговая узнает о моих доходах со вкладов?

scale_1200 (5).png

Налоги на вклады заплатят не все. Кому и сколько всё же придётся заплатить?

С 2021 года в нашей стране действует обновлённый порядок налогообложения доходов по вкладам и счетам для физических лиц. Причём изменения 2022 года освободили от налогов процентные доходы 2021 и 2022 годов. Налог на доходы от вкладов и счетов необходимо будет заплатить только за доходы в 2023 году.

Для процентных доходов с вкладов и счетов правительство ввело не облагаемую сумму.

Это значит, что если доход со всех вкладов и счетов, полученный в течение календарного 2023 года, превышает эту не облагаемую сумму, то в следующем 2024 году придётся заплатить 13% от полученного дохода сверх не облагаемой суммы.

Как рассчитывается не облагаемая сумма в 2023 году?

Не облагаемая сумма считается по простой формуле.

1 000 000 рублей * значение максимальной ключевой ставки в текущем году.

И здесь есть важный момент. Максимальное значение ключевой ставки Банка России будет определяться из действовавших значений на начало каждого месяца соответствующего календарного года, за который вы отчитываетесь. Так как следующее заседание ЦБ России планируется только на 15 декабря, то в 2023 году для расчёта будет использована текущая ключевая ставка ЦБ = 15%.

Таким образом, размер не облагаемой суммы в 2023 году составит :

1 000 000 * 15% = 150 000 рублей.

И со всех доходов (по вкладам и счетам), которые превышают 150 000 рублей, необходимо будет заплатить 13%. А, если ваш суммарный годовой доход (со всех источников доходов) превышает 5 000 000 рублей в год, то налог составит 15%.

Разберёмся на примерах

Пример 1. У Василия в течение всего 2023 года были открыты два вклада. Первый вклад размером 500 000 рублей под 9%, второй вклад размером 1 000 000 рублей под 8%.

За год Василий получил доход от вкладов = 500 000 * 9% + 1 000 000 * 8% = 45 000 + 80 000 = 125 000 рублей.

Эта сумма меньше, чем не облагаемая сумма в 2023 году. Поэтому Василию налог на полученный доход от вкладов платить не нужно.

Пример 2. Геннадий в течение всего 2023 году имел три вклада. Первый вклад на 1 000 000 рублей под 8%, второй вклад 500 000 рублей под 9% и третий вклад 600 000 рублей под 12%.

За год Геннадий получил доход от вкладов = 1 000 000 * 8% + 500 000 * 9% + 600 000 * 12% = 80 000 + 45 000 + 72 000 = 197 000 рублей.

Эта сумма больше, чем не облагаемая налогом в 2023 году. Разница (налоговая база) составляет = 197 000 – 150 000 = 47 000 рублей.

Соответственно с этой разницы и необходимо заплатить налог = 47 000 * 13% = 6110 рублей.

Важно помнить, что налоги от вкладов необходимо оплатить самостоятельно до 1 декабря года, следующего за отчётным. Наш Геннадий из примера должен будет заплатить налог до 1 декабря 2024 года.

Как налоговая узнает о моих доходах со вкладов?

scale_1200 (5).png

Банки раз в год отправляют в налоговую информацию о доходах клиентов по вкладам и счетам. Налоговая аккумулирует информацию от всех банков, определяет сумму налога и направляет вам единое уведомление.

Как быть, если счёт не в рублях, а в валюте?

По валютным вкладам сумма процентного дохода пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

Надеемся, информация была полезна для вас. Подобрать нужный вклад с высоким процентом в Банке РостФинанс можно по этой ссылке.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *