Открытие брокер как закрыть иис
Перейти к содержимому

Открытие брокер как закрыть иис

  • автор:

Закрытие ИИС с переносом ценных бумаг: как это работает и почему это важно

По состоянию на начало 2023 года, гражданами РФ открыто 5,2 миллионов индивидуальных инвестиционных счетов. Интернет насыщен информацией о том, как и зачем необходимо открывать ИИС. Но очень мало кто пишет о том, как можно грамотно закрыть ИИС — а здесь тоже есть ряд особенностей, которые могут позволить вам сэкономить несколько десятков (а то и сотен) тысяч рублей на налогах. Об этих особенностях сейчас и расскажу.

Я закрыл ИИС после 4 лет использования. Почему?

Я открыл ИИС на рубеже 2018 и 2019 годов и каждый год получал налоговый инвестиционный вычет в размере 52000₽. Моя стратегия на фондовом рынке предполагает покупку как российских, так и американских акций.

Мой портфель акций по состоянию на 01.02.2023 — часть из них хранилась на ИИС

Но в начале марта 2022 года произошли неприятные события, связанные с отключением части российской инфраструктуры хранения ценных бумаг от внешнего мира. Ситуация усугубилась тем, что мой ИИС открыт в «Открытии», и против этой финансовой группы введены блокирующие санкции США и Евросоюза, сделавшие дальнейшее операции с иностранными бумагами на счетах в «Открытии» невозможными.

В итоге, часть моих акций оказалась в заблокированном и подвешенном состоянии. «Открытие» перевело их в иной депозитарий, но они по-прежнему числились за ИИС, фактически находясь в другом месте. Впоследствии происходили постепенные частичные разблокировки: в мае 2022 стало возможным продавать акции «иностранных» компаний с российским происхождением (например, Яндекс, Х5 Ритейл Групп или VK), а в ноябре у меня было разблокировано около 30% заблокированных ранее на этом ИИС акций американских компаний.

6 ноября 2022 состоялась частичная разблокировка американских акций

Но сделать с обеими категориями разблокированных акций ничего по-прежнему было нельзя из-за костыльной реализации «спасения» клиентов с ИИС в Открытии от санкций. При этом, на брокерском счете в том же Открытии обе разблокировки (майская и ноябрьская) произведены весьма успешно. Любые последующие блокировки (когда и если) в случае с ИИС позволят лишь стоять в стороне и «фоткать», а не иметь полноценные возможности распоряжаться своими деньгами. Такой расклад мне не очень нравится.

tl;dr: На ИИС есть разблокированные активы, которые я не могу продать. Это акции «русско-иностранных» компаний (в моем случае это Яндекс, HeadHunter, X5 на сумму около 100 тысяч ₽) и частично разблокированные в ноябре американские акции (в моем случае это 30% от всех американских акций, лежащих на ИИС). Помимо этого, на ИИС остаются заблокированные бумаги, и есть вероятность, что потребуются оперативные действия с ними в случае последующих разблокировок (например, продать до определенной даты). Закрытие ИИС в моем случае обусловлено повышением доступности к заблокированным бумагам.

Впоследствии я планирую переоткрыть новый «чистый» ИИС сразу же после того как получу справку о закрытии старого счета — во избежание задвоения.

Я закрыл ИИС с переводом ценных бумаг на брокерский счет. Зачем?

Когда и если вы озадачитесь закрытием ИИС, по умолчанию вам будет предложена следующая последовательность действий: продать все ценные бумаги, обратиться к брокеру с заявлением о закрытии и указанием счета, куда деньги с ИИС переводить, подождать несколько дней покуда счет будет закрыт.

В моем случае, этот вариант не подходил по двум причинам:

  • Там есть заблокированные акции, которые просто невозможно продать
  • Совокупный результат по ценным бумагам положительный — а значит, я буду вынужден платить 13% налога на прибыль. Это в мои планы не входит, ведь я — долгосрочный инвестор, а для долгосрочных инвесторов в РФ есть шикарный налоговый вычет, известный в простонародии как «льгота долгосрочного владения (ЛДВ)». ЛДВ освобождает вас от налога на прибыль при продаже ценных бумаг, если вы продержали их свыше 3 лет (там есть ограничения по сумме, но они настолько высоки, что акцентировать на этом внимание не стоит).

Если вы получаете по своему ИИС вычеты, привязанные к сумме внесенных средств (вычет типа А, 52000₽ в год), вы не можете рассчитывать на применение ЛДВ. Эти две штуки вместе не работают. Как долго акции на ИИС типа А ни держи, все равно уплатишь 13% от полученной при продаже прибыли.

Но зачем продавать, если можно не продавать? А можно, например, перевести их на обычный брокерский счет. Такую опцию предоставляют своим клиентам почти все известные мне брокеры. Просто некоторые это делают за деньги, некоторые — делают весьма неохотно, настоятельно рекомендуя все-таки пойти простым путем.

Мне повезло. Открытие делает это бесплатно. Но ключевой особенностью такого перевода является другое: после перевода сохраняются все данные о цене и дате покупки бумаг с бывшего ИИС. Так как бумаги после перевода находятся уже не на ИИС, на них начинает распространяться ЛДВ. То есть те бумаги, которые были куплены на ИИС более 3 лет назад и были переведены при закрытии ИИС на обычный брокерский счет, можно продать и не платить налог на прибыль.

Мне пришлось подписать в офисе целых 42 заявления на депозитарный перенос — столько было разных позиций на ИИС (с учетом того, что частично разблокированные акции разбились на две позиции — разблокированную и заблокированную). Через несколько дней перевод состоялся, и цена и дата покупки сохранились — уже сейчас по некоторым перенесенным бумагам можно получить льготу долгосрочного владения. Это сработало!

Об изменении Регламента в части принудительного закрытия позиций клиента

Напоминаем, что 22.02.2023 вступили в силу изменения в Договор на брокерское обслуживание, уточняющие порядок принудительного закрытия Брокером непокрытых позиций клиентов за счет имущества в рамках любого Договора на брокерское обслуживание, заключенного с клиентом. С 06.03.2023 Брокер может направить клиенту требование о закрытии непокрытой позиции в соответствии с п. 2.5.7 ст. 5 Регламента обслуживания клиентов. В случае неисполнения клиентом полученного требования в указанный срок, Брокер обязан будет начать процедуру принудительного закрытия непокрытых позиций за счет активов, учитываемых в рамках любого из договоров клиента в соответствии с п. 2.5.8 ст. 5 Регламента.

Просим Вас внимательно следить за сообщениями, поступающими на электронную почту, указанную в вашей анкете и Личном кабинете, а при получении требования своевременно исполнить его, урегулировать свои обязательства и не допускать принудительного закрытий позиций.

Также напоминаем, что наличие по счету непокрытой позиции, несет для клиента дополнительные риски, некоторые из которых описаны в декларациях, предусмотренных разделом 11 Договора на брокерское обслуживание, в том числе – декларация о рисках, связанных с совершением маржинальных и непокрытых сделок. Вы всегда можете ознакомиться с декларациями и договором на сайте Брокера по адресу: https://open-broker.ru/documents/

Просим Вас внимательно рассмотреть вопрос о том, являются ли риски, возникающие при наличии непокрытой позиции по счету, приемлемыми для Вас с учетом Ваших инвестиционных целей и финансовых возможностей. Если такие риски для Вас не приемлемы, вы можете закрыть непокрытую позицию в любое время самостоятельно, любым удобным способом, не дожидаясь получения требования от Брокера.

Изменения в договоре на брокерское обслуживание и ведение ИИС

Изображение для новости: Изменения в договоре на брокерское обслуживание и ведение ИИС

Просим вас обратить внимание, что с 24 ноября 2023 года АО «Открытие Брокер» вносит изменения в следующие документы:

Договор на брокерское обслуживание

  • 1.7 раздел 3 Брокер вправе закрыть открытые ранее инвестиционные счета, лицевые счета, субсчета, клиентские разделы клиринговых регистров и/или отменить регистрацию Клиента на организаторе торговли в случае отсутствия Имущества Клиента на указанных счетах/регистрах.

Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета

  • 1.7 раздел 3 Брокер вправе закрыть открытые ранее лицевые счета, субсчета, клиентские разделы клиринговых регистров и/или отменить регистрацию Клиента на организаторе торговли в случае отсутствия Имущества Клиента на указанных счетах/регистрах.

Ознакомиться с изменениями вы можете по ссылке.

Обновленные редакции документов будут опубликованы 21 ноября 2023 года на сайте АО «Открытие Брокер» в разделе «Документы и раскрытие информации».

Пожалуйста, учитывайте эти изменения при использовании услуг АО «Открытие Брокер».

При возникновении вопросов мы будем рады проконсультировать вас по телефону 8 800 500 99 66 или в чате мобильного приложения.

Готовые решения

Частые вопросы про индивидуальный
инвестиционный счёт

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый тип счета, представляющий возможность инвесторам не только сохранить и приумножить деньги, но и получить дополнительный доход от государства в виде инвестиционного налогового вычета. Готовые стратегии на ИИС подойдут тем, кто не располагает временем или опытом для самостоятельного изучения рынка и принятия инвестиционных решений, но рассматривает как долгосрочную альтернативу банковскому вкладу.

Что нужно знать при открытии ИИС?

  1. Инвестор, заключивший договор на обслуживание ИИС, имеет право на получение одного из двух возможных налоговых вычетов:
  • вычет с взносов: возможность вернуть налоговые выплаты в размере до 13% от суммы денежных средств (до 400 000 рублей), внесенных на ИИС в течение налогового периода (календарного года) (сумма возвращаемого налога максимум 52 000 руб. в год), при условии наличия налоговой базы, облагаемой по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 НК РФ и уплаченного НДФЛ, при этом сумма возвращенного налога не может превышать сумму уплаченного в год применения вычета НДФЛ.
  • вычет с дохода: возможность избежать уплаты налога с прибыли, полученной по ИИС (при условии, что договор на ИИС действует не менее трёх лет, и владелец счета не использовал вычет с взносов). По истечении трёх лет клиент может продать все ценные бумаги и закрыть ИИС. В этом случае вся сумма дохода, полученного при реализации ценных бумаг с ИИС, не облагается налогом.
  1. Вносить на ИИС можно денежные средства в размере не более одного миллиона рублей в год.
  2. Зачисления по договору ИИС со счетов третьих лиц запрещены, поэтому денежные средства могут поступать только с вашего банковского счёта.
  3. Воспользоваться ИИС может любой совершеннолетний инвестор, являющийся налоговым резидентом РФ.
  4. Одновременно можно иметь только один индивидуальный инвестиционный счет. Открытие нескольких индивидуальных инвестиционных счетов у одного или у разных профессиональных участников рынка ценных бумаг приведет к невозможности получения инвестиционного налогового вычета ни по одному из них. ИИС открывается на неограниченный период времени, минимальный срок владения счетом составляет 3 года с момента заключения договора. Частичный вывод денежных средств невозможен.
  5. В случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет необходимо уплатить в бюджет сумму ранее полученного вычета «на взнос», а также пени за каждый день просрочки, определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Как выбрать подходящую стратегию ИИС?

Готовые стратегии ИИС различаются по уровню риска и ожидаемой доходности. Для выбора подходящей стратегии необходимо определить финансовую цель, а также приемлемое соотношение риска и потенциальной доходности. Если ваша цель получить доход выше вклада и защититься от инфляции, вам подойдут стратегии инвестиций в облигации. Сбалансированные стратегии представляют оптимальное сочетание риска и доходности, инвестируя в акции и облигации. Агрессивные стратегии с инвестициями в акции подойдут инвесторам, которые готовы к повышенному риску и ожидают потенциально высокую доходность.

На какой срок открывается ИИС?

ИИС открывается на неограниченный срок. Минимальный срок владения счётом составляет три года, закрытие счёта в срок до трёх лет повлечёт за собой потерю налоговых льгот. В случае, если вычет с дохода уже был получен, необходимо будет вернуть возмещённый налог и уплатить пени.

В какой валюте можно инвестировать?

Инвестировать можно только в российских рублях.

Какова минимальная сумма инвестирования?

Минимальная сумма инвестирования — 10 000 рублей.

Возможно ли дополнительное внесение или частичное снятие средств?

Минимальная сумма пополнения — 5000 рублей. Дополнительное внесение денежных средств возможно неограниченное число раз, но совокупная сумма не должна превышать один миллион рублей в год.

Частичное снятие средств по ИИС не допускается.

Как инвестировать регулярно?

Для регулярных инвестиций подключите еженедельный или ежемесячный автоплатёж в вашем банке.
Инструкция для интернет-банка «ФК Открытие».

Какие бывают налоговые вычеты по ИИС?

По ИИС предусмотрено два типа налоговых вычетов:

  • вычет с взносов: владелец ИИС сможет получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств (до 400 000 рублей, т.е. сумма возвращаемого НДФЛ не может быть больше 52 000 рублей в год), внесённых в налоговом периоде на счёт, в размере не более суммы налога, уплаченной с дохода по ставке 13% за налоговый период (кроме дивидендов).
  • вычет с дохода: клиент может не платить налог на прибыль, полученную от операций с ценными бумагами за весь период действия ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее трёх лет.

Какой тип вычета мне выбрать?

Инвестор, получающий регулярный доход и уплачивающий с него НДФЛ, может воспользоваться любым из двух видов налогового вычета. В случае отсутствия постоянного дохода, инвестору подходит второй типа инвестиционного вычета.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Для получения вычета на взносы по ИИС необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Способы подачи декларации:

  • В электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав её неквалифицированной электронной подписью (можно сгенерировать на сайте ФНС России).
  • В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной электронной подписи налогоплательщика (подпись необходимо получить в удостоверяющем центре).
  • По почте с описью вложения.
  • Лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

К декларации прикладываются:

  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде (например, справка о зарплате по форме 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платёжное поручение из банка, копия договора доверительного управления);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Для получения вычета на доход по ИИС необходимо при расторжении договора на ведение ИИС предоставить в Управляющую компанию «Открытие» справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока существования ИИС.

Для получения справки нужно подать Заявление в ФНС по месту регистрации в свободной форме.

Профессиональный участник, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

Какой срок подачи декларации?

На граждан, подающих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации 30 апреля года, следующего за отчётным годом, не распространяется. Такие декларации можно подавать в любое время в течение всего следующего за отчётным года, без каких-либо налоговых санкций.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трёх лет со дня его уплаты. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015 года, это можно сделать до 31.12.2018 года, подав декларацию на получение инвестиционных вычетов и заявление на возврат налога за 2015, 2016 и 2017 годы.

Важно: при расторжении договора на ведение ИИС ранее, чем через три года с даты его заключения, все ранее полученные из бюджета суммы вычетов подлежат возврату в бюджет.

Нужно ли закрывать ИИС через 3 года?

Три года – это минимальный срок владения ИИС. При этом максимального срока владения не существует, поэтому вы можете продолжать инвестировать и получать вычеты, сколько захотите. Спустя три года вы можете закрыть ИИС в любое время, сохраняя право на вычет. Если в будущем вы захотите открыть новый ИИС, для получения права на вычет необходимо будет владеть им, как минимум, три года.

Можно ли поменять тип вычета?

К ИИС за весь срок вашего им владения можно применить только один тип вычета. Какой именно, вы можете решить непосредственно перед обращением в налоговый орган.

Можно ли военным, полицейским и госслужащим открывать ИИС?

Да, можно. Военные, полицейские и госслужащие имеют право открывать ИИС и получать доход от инвестиций, переданных в доверительное управление, а также право на получение налогового вычета, гарантированного государством. Однако, существует ограничение на инвестиции в ценные бумаги и другие активы иностранных компаний. Поэтому военным, полицейским и госслужащим рекомендуется открытие ИИС с валютой активов в рублях, предусматривающее инвестиции исключительно в ценные бумаги российских компаний или облигации федерального займа.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *