Куда идут налоги самозанятых
Перейти к содержимому

Куда идут налоги самозанятых

  • автор:

Как самозанятому платить страховые взносы в ПФР и зачем ему это делать?

У самозанятых граждан есть всего лишь один обязательный платёж в бюджет — налог на профессиональный доход (НПД), который начисляется на каждую заработанную сумму. Ставка НПД составляет 4 % при получении дохода от физического лица и 6 % при расчётах с юрлицами. При этом часть НПД автоматически поступает в Фонд обязательного медицинского страхования. Платит ли самозанятый страховые взносы в ПФР? Такой обязанности у плательщика НПД нет, но он может делать это добровольно. В статье расскажем, зачем это делать и как.

Зачем добровольно делать отчисления в Пенсионный фонд России?

Самозанятость выбирают во многих случаях за счёт низкой налоговой нагрузки. Любой гражданин может предоставлять услуги или выполнять какие-либо работы, то есть фактически вести бизнес или, как говорят, работать на себя, и уплачивать небольшой налог. При этом самозанятым не нужно сдавать отчётность, ФНС сама начисляет налог, оплачивается он в режиме онлайн через приложение, а получение дохода подтверждается электронным чеком. Но у самозанятости есть и минусы, например, плательщик НПД не может рассчитывать на оплачиваемый больничный и пособие по материнству. Кроме того, у самозанятого не идёт трудовой стаж, а значит, рассчитывать на страховую пенсию по старости он не может. Добровольные страховые взносы для самозанятых — это и есть шанс «заработать» страховую пенсию. В 2022 году для получения страховой пенсии необходимо иметь не менее 13 лет стажа работы и 23,4 индивидуальных балла (пенсионных коэффициента), которые формируются с учётом уплаченных взносов. Рассчитать текущий индивидуальный коэффициент можно с помощью «Пенсионного калькулятора».

Как платить страховые взносы добровольно?

Прежде всего, надо заключить договор на добровольное пенсионное страхование. Сделать это просто: в приложении «Мой налог» в разделе «Прочее» выбрать «Пенсионное страхование» и далее «Подать заявление». После этого приложение сформирует заявление, где уже будут заполнены все данные. Останется только согласиться и снова нажать на кнопку «Подать заявление».
При желании можно лично обратиться в ПФР, подать заявление в личном кабинете на сайте фонда или отправить его почтой.

Сколько надо платить?

Самозанятые не платят фиксированные страховые взносы по добровольному пенсионному страхованию. И минимальный размер страховых взносов законом не установлен. Но самозанятый при исчислении взносов должен руководствоваться ст. 430 НК РФ, в которой указаны суммы взносов за расчётные периоды. Так, в 2022 году самозанятому надо выплатить 34 445 рублей, чтобы ПФР засчитал ему целый год трудового стажа. Обязан ли самозанятый выплатить именно эту сумму страховых взносов? Нет! Он может заплатить меньше, но тогда страховой стаж начислят пропорционально уплаченной сумме. Например, полгода стажа самозанятый получит, если уплатит 17 222 рубля и 50 копеек. А может заплатить и больше: максимальный размер взносов — 22 % от 8-кратного МРОТ за 12 месяцев. То есть в 2022 году это: 8 * 13 890 * 0,22 * 12 = 293 356, 8 рублей

Когда оплачивать страховые взносы?

Сделать отчисления необходимо до 31 декабря текущего года одной суммой или несколькими. Более конкретных условий и сроков нет.

Как оплачивать страховые взносы?

Самый удобный способ — в приложении «Мой налог». Деньги ФНС спишет с привязанной карты или с другой, которую пользователь укажет при оплате.

Меняется ли что-то для заказчика при работе с самозанятым, который заключает договор с ПФР об уплате добровольных взносов?

Для юрлиц и ИП ничего не меняется. Дополнительные сведения в договор с самозанятым включать не нужно. А упростить работу с самозанятыми и обеспечить себя гарантией выполнения работы поможет сервис «Подписант». Электронный документооборот с самозанятыми экономит время и деньги — документы подписываются за считанные минуты, а дублировать их на бумаге не нужно.

Пенсия самозанятых: зачем добровольно платить страховые взносы

Пенсия самозанятых: зачем добровольно платить страховые взносы

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) платят 4%, если работают с физлицами, и 6% — если с юрлицами и ИП. Сумма налога при этом распределяется так: 63% остается в местном бюджете, а 37% идут на обязательное медицинское страхование. Таким образом, на пенсионное страхование самозанятые ничего не перечисляют. Это значит, что не страховой стаж, не пенсионные баллы не копятся. Если к пенсионному возрасту самозанятый не набирает достаточно на один из этих показателей, страховую пенсию он не получит. Однако ему будут выплачивать социальную пенсию, которая значительно ниже, — с 1 апреля 2023 года базовые выплаты составляют 7 153,33 рубля в месяц (в апреле 2024 года выплату проиндексируют на 7,5%). Из регионального бюджета доплачивают надбавку, но лишь до прожиточного минимума пенсионеров в регионе. К тому же получать социальную пенсию, если не положена страховая, человек будет на пять лет позже наступления пенсионного возраста. С 2028 года мужчины — в 70 лет, женщины — в 65. Чтобы получить достойную пенсию, нужно накопить достаточно и стажа, и пенсионных баллов. Сейчас, как и в случае с пенсионным возрастом, действует переходный период. В 2021 году требовалось не меньше 12 лет стажа и 21 балл, в 2022 году ― 13 лет стажа и 23,4 балла, с 2024 года ― 28,2 балла, а стажа ― 15 лет. В 2026 году реформа завершится, тогда будущему пенсионеру необходимо будет иметь 30 баллов и 15 лет стажа.

Как самозанятому самостоятельно выплачивать взносы

  • В разделе «Прочее» нажмите кнопку «Пенсионное страхование».
  • Вам предложат подать заявление на добровольное пенсионное обеспечение. Нажмите «Подать заявление». Ответ придет в течение часа, максимум — в течение суток.
  • После подачи заявления у вас появится отдельная вкладка «Управление взносами». На ней вы сможете отслеживать, сколько уже уплатили, а также сможете внести деньги — как произвольные суммы, так и за год.
  • Оплатить взнос можно в любой момент, но не позднее 31 декабря текущего года. Если недобрать до минимального взноса, то его пересчитают пропорционально сделанному платежу.

При желании можно лично обратиться в СФР, подать заявление в личном кабинете на сайте фонда или отправить его почтой.

Сколько надо платить

Минимальная сумма страховых взносов, на которую можно купить баллы за период с 1 января по 31 декабря 2024 года, — 50 798,88 рубля, это 1,038 балла. А максимальная — 356 445 рубля, это 8,13 балла. И в том и в другом случае — это один год страхового стажа.

Вы сами определяете, как оплачивать сумму — частями в течение года или сразу. Если заплатить меньше минимального взноса, то его пересчитают пропорционально, то есть это будет не один год стажа, а 1–11 месяцев. Накопленные баллы будут, соответственно, также меньше.

А если не успеть к пенсионному возрасту накопить достаточно стажа и пенсионных баллов, вернуть ли уплаченные взносы?

Если по достижении пенсионного возраста самозанятый не накопил 30 баллов, СФР не будет выплачивать пенсию и не вернет внесенные взносы.

В каких случаях самозанятым надежнее добровольно платить взносы

Если для вас предпринимательская деятельность в статусе самозанятого — единственный способ заработка, то лучше перестраховаться и выплачивать хотя бы минимальные взносы. Особенно если до вашей пенсии осталось меньше 10–15 лет.

Если же вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, то делать добровольные взносы совсем не обязательно. Работодатель уже выплачивает взносы в СФР с каждой вашей зарплаты, а значит, у вас копится и стаж, и пенсионные баллы. В этом случае лучше выбрать другие инвестиционные инструменты для будущей пенсии — недвижимость, акции, долгосрочные вклады и так далее. Накопить за год суммарно больше 10 баллов все равно нельзя.

При этом законодательство не запрещает самозанятому продолжать работать, показывать нулевой доход и не платить налог на профессиональный доход, а выплачивать только взносы в СФР.

06.04.2023 10:02

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Самозанятые могут платить пенсионные взносы через приложение «Мой налог»

Самозанятые могут платить пенсионные взносы через приложение «Мой налог»

Что случилось. Самозанятые, то есть физлица и ИП, которые платят налог на профессиональный доход, могут платить взносы на свою пенсию прямо с телефона — в приложении «Мой налог». Не нужно писать заявление, лично идти в пенсионный фонд или отправлять документы по почте.

О каких взносах речь. У самозанятых нет обязательных пенсионных взносов. В отличие от ИП на упрощенке, ИП на НПД может платить те же 6% налога, но страховой стаж и баллы для пенсии ему не засчитываются. У физлиц так же. Но самозанятые могут платить пенсионные взносы добровольно. Тогда у них будет идти стаж и копиться баллы, которые дадут право на пенсию по старости.

Сколько нужно платить. Чтобы засчитали полный год стажа, за 2020 год самозанятым нужно было заплатить 32 448 ₽, за 2022 год — 34 445 ₽, а за 2023 год — уже 36 723 ₽. Если заплатить меньше, стаж посчитают пропорционально. Платить можно частями или сразу одной суммой. Главное — уложиться до 31 декабря текущего года.

Как платить взносы с телефона. Взносы удобно платить через приложение «Мой налог». В личном кабинете самозанятых такой функции нет.

Чтобы найти кнопку на основном экране, полистайте влево

Чтобы найти кнопку на основном экране, полистайте влево

В приложении можно подать заявление или отказаться от добровольного страхования

В приложении можно подать заявление или отказаться от добровольного страхования

Заявление сформируется и заполнится автоматически

Заявление сформируется и заполнится автоматически

Заявление отправляется за секунду. Больше ничего делать не нужно, только ждать: заявление будут рассматривать до трех дней. До получения ответа его нельзя отозвать

Заявление отправляется за секунду. Больше ничего делать не нужно, только ждать: заявление будут рассматривать до трех дней. До получения ответа его нельзя отозвать

После регистрации можно будет платить добровольные взносы прямо с телефона. А можно не платить: заявление ни к чему не обязывает.

Сумма взносов рассчитывается пропорционально периоду с даты подачи заявления до конца текущего года

Сумма взносов рассчитывается пропорционально периоду с даты подачи заявления до конца текущего года

Платить можно с банковской карты — сразу за весь год или любыми суммами

Платить можно с банковской карты — сразу за весь год или любыми суммами

В 2020 году за 23 795 ₽ можно было купить 8 месяцев и 24 дня стажа

В 2020 году за 23 795 ₽ можно было купить 8 месяцев и 24 дня стажа

Куда пойдут взносы. Взносы будут учитываться на лицевом счете. Проверить это можно по выписке — на сайте ПФР или через госуслуги. Ответ приходит моментально, услуга бесплатная. Но стаж отразится только после окончания года, за который платили взносы. Если сразу после оплаты в выписке ничего нет — это нормально.

Добровольные взносы не уменьшают налоги самозанятых

Даже если плательщик НПД — индивидуальный предприниматель, взносы на пенсионное страхование нельзя зачесть в счет налога. Если платить через «Мой налог», зачета все равно не будет. В этом плане другие режимы могут быть выгоднее. Например, на упрощенке страховые взносы уменьшают налог к уплате, а на НПД их придется платить дополнительно. Зато на НПД нет медицинских взносов: они уже входят в налог.

Не бывает идеальных налоговых режимов на все случаи жизни — всегда нужно считать.

Обложка статьи

Екатерина Мирошкина
Как готовитесь к пенсии?

Загрузка

Отредактировано

Екатерина Добрый день.
Прочитал вашу статью: «Самозанятые могут платить пенсионные взносы через приложение «Мой налог»». Статья поучительная, но есть один ньюанс, о котором Вы не упоминаете. Подать заявление на вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в приложении «Мой налог» можно, а заявление о прекращении этих отношений через приложение подать уже не получится. В моём конкретном случае это вылилось в не малую проблему. 13.06.2020 я зарегистрировался как самозанятый и подал это заявление. 03.09.2020 заплатил минимальный взнос (на тот момент 17 364,84) и снялся с учёта. Заявление о прекращении . этого страхования я конечно же не писал. Встал на учёт в Центр Занятости в качестве безработного, получил часть пособия, а через месяц ЦЗ снял меня с учёта и затребовал вернуть деньги. По полученным ими данным из ПФР я трудоустроен. Причём в выданной мне (тем же ПФР) справке о трудовой деятельности я числюсь безработным. Через три месяца выяснили, что ПФР распределил мой добровольный взнос на весь оставшийся год. Не уверен, что их действия правомерны, но я остался без пособия, хоть и не работал. Пытаюсь найти законное обоснование своей правоты — пока не получается. Может Вы сможете мне помочь? Сначала планировал подать в суд только на ЦЗ, теперь надо, наверное, сначала судиться с ПФР.

В итоге центр занятости признал свою неправоту, восстановил в качестве безработного и выплатил оставшуюся часть пособия. Это стоило мне много времени и нервов; и очень жаль, что по подобным делам не возместить моральный ущерб.

Отредактировано

Сергей, у меня была аналогичная ситуация. Вы можете скинуть мне алгоритм оспаривания решения центра занятости. Спасибо

Татьяна, извините, пожалуйста, не видел вашу просьбу.

Сергей, добрый день. Сейчас в такой же ситуации оказалась как и вы. Как вам удалось доказать свою правоту? ПФР отпинывает, мол «сделать ничего не можем», а центр занятости весьма категоричен. И сейчас я им должна больше 50 т.р.

Олеся, здравствуйте. Я написал жалобу в вышестоящий орган центра занятости. Не помню как он называется, очень давно это было. Там быстро разобрались в ситуации и обязали ЦЗ выполнить мои условия. Стоит уточнить один ньюанс. Когда я вставал на учёт, то планировал получать максимальное пособие, а когда они меня восстановили, то выплатили оставшуюся часть от минимального. Я также был с этим не согласен и планировал подать в суд. Но появилась работа и мне просто стало некогда заниматься этим вопросом.

Сергей, благодарю за ответ.

Евгений, не совсем так, как самозанятый он снялся с учета до постановки на учет как безработный

А если за меня работодатель отчисляет в ПФР и тут я как самозанятый ещë денег вкину, то мне год за два посчитают? Или как?

Павел, страховой стаж останется прежним, а вот пенсионные балы увеличатся на сумму взносов.

Добрый день!
Я трудоустроен официально и получаю трудовой стаж, работодатель за меня платит страховые взносы.
Если я оплачу страховые взносы еще и как самозанятый, то мне еще один год стажа добавят, а так же пенсионные балы или как?

Получается, что я от работодателя получаю 1 года стажа и покупаю еще 1 год оплачивая соц взносы как самозанятый, итого 2 года стажа за 1 календарный год?

Добрый день! А в приложении Свое дело от Сбербанка есть такая возможность делать пенсионные взносы?

Лидия, Нет, только в Мой налог

Мне кажется никакого смысла в покупке балов нет �� у отца 45 лет стажа и пенсия 13.5 т у матери лет не хватило и 11.5 ей не хватило 2 бала и если покупать то это 64т руб а получать она максимум на 1.5 больше будет т.е окупаемость 5+лет

Как оплачивать взнос пфр самозанятому если переход в мой налог уже месяц не работает.естт ли еще путь для оплаты ?

А как сняться с учёта и не платить налог, я вообще то уже не работаю самозанятым давно а не могла сняться и платить за что если уже не работаю давно

user2793932, Самозанятый платит обязательный только один налог с дохода. Если дохода нет, то и налог не платится.
Если же вы в Социальном фонде оформили правоотношения ОПС (подали заявление на уплату страховых взносов через Мой налог), то нужно зайти в личный кабинет Социального Фонда и отправить заявлении о снятии себя с учета в качестве страхователя.
Сняться с учета как самозанятый можно в приложении Мой налог. Если не планируете получать пособие по безработице, то сниматься с учета как самозанятый необязательно, но если платить сами взносы больше не хотите, то обязательно заявление в соцфонд отправить.

Летом вступил добровольно ОПС, не самозанятый, не работаю официально. Не могу найти, где мне оплатить эти несколько месяцев года. Ни на сайте налог, ни на сайте СФР. Чтобы еще правильно подсчитали. Что делать?

Налог на профессиональный доход в какой бюджет поступает

Подборка наиболее важных документов по запросу Налог на профессиональный доход в какой бюджет поступает (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Самозанятые:
  • Договор на оказание услуг с самозанятым
  • Договор подряда с самозанятым
  • Договор с самозанятым налоги
  • Договор с самозанятым страховые взносы
  • Как заключить договор с самозанятым
  • Показать все
  • Самозанятые:
  • Договор на оказание услуг с самозанятым
  • Договор подряда с самозанятым
  • Договор с самозанятым налоги
  • Договор с самозанятым страховые взносы
  • Как заключить договор с самозанятым
  • Показать все
  • Налоги:
  • 303 счет
  • 852 КВР
  • Адреса ифнс
  • Акт сверки с налоговой
  • Апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган образец
  • Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Правовое регулирование налога на профессиональный доход в России
(Бозиев Р.М.)
(«Актуальные проблемы российского права», 2022, N 9) Во-вторых, неуплата страховых взносов с доходов самозанятыми гражданами уменьшает уровень их социальных гарантий. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 146 БК РФ 37% всех поступлений от НПД зачисляются в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, остальные 67% — в бюджеты субъектов РФ . На основании Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» у плательщиков НДП есть право в добровольном порядке уплачивать взносы на пенсионное страхование. Вместе с тем, на наш взгляд, это не решает основной проблемы. Полагаем, что подобный подход обоснован для лиц, для которых доход от самозанятости не является основным. Вместе с тем для граждан, связывающих свою деятельность исключительно с получением профессионального дохода, в конечном счете это может стать серьезной проблемой.

Статья: Участие самозанятых в закупках: кто на новеньких?
(Боровых Ю.)
(«Прогосзаказ.рф», 2020, N 3) Такие лица должны платить специальный налог — налог на профессиональный доход (далее — НПД). При получении дохода от юридических лиц размер НПД составляет 6%. Из суммы налога 63% поступают в бюджет субъекта РФ по месту осуществления деятельности, а 37% — в бюджет ФФОМС .

Нормативные акты

Приказ Минфина России от 01.06.2023 N 80н
(ред. от 20.11.2023)
«Об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на 2024 год (на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов)»
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2023 N 74543) Поступление субсидий на указанные цели отражается по соответствующим кодам вида доходов 000 2 02 25527 00 0000 150 «Субсидии бюджетам на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», в субъектах Российской Федерации» классификации доходов бюджетов.

Приказ Минфина России от 17.05.2022 N 75н
(ред. от 10.10.2023)
«Об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на 2023 год (на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов)»
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.07.2022 N 69202) Поступление субсидий на указанные цели отражается по соответствующим кодам вида доходов 000 2 02 25527 00 0000 150 «Субсидии бюджетам на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», в субъектах Российской Федерации» классификации доходов бюджетов.

Правовые ресурсы

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *