Код бенефициара что это
Перейти к содержимому

Код бенефициара что это

  • автор:

Код бенефициара что это

Каждый, кто хотя бы раз в жизни отправлял деньги через банк сталкивался с необходимостью указать код бенефициара или, другими словами, получателя денег. Причиной введения такой системы кодирования было желание государства обеспечить прозрачность потоков платежей и проводить их дальнейший анализ. КБе указывается на платежных и кассовых документах при приеме или выдаче денег через банки. О том, как безошибочно определить и указать получателя денег подробнее в данной статье.

Определение кода получателя денег осуществляется на основании законодательных актов о валютном регулировании и валютном контроле, а также Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 203 от 31 августа 2016 года.

В первой части кода можно указывать только одну из следующих цифр, при этом:

— число «1» будет обозначать резидента, то есть гражданина либо юридическое лицо, зарегистрированное на территории Республики Казахстан;

— число «2»нерезидента, а именно иностранное физическое либо юридическое лицо, зарегистрированное за пределами нашей страны.

Во второй части кода проставляется сектор экономики. Под секторами экономики следует понимать подразделения, в которые объединены экономические институты. Это государственные и негосударственные органы и организации, которые владеют имуществом, занимаются хозяйственной деятельностью, имеют счета в банках и т.д. Институты распределены в секторах экономики в соответствии с направлением их деятельности.

Органы государственного управления представляют законодательную, исполнительную и судебную власть. Они могут принимать решения и акты, имеющие силу на всей территории страны, проводят фискальную политику, перераспределяют доходы государства из рыночных секторов в нерыночные, реализуют социальные программы и пр. Данный сектор экономики включает в себя:

  1. Правительство Республики Казахстан либо Правительство иностранного государства — это министерства, ведомства и другие органы, финансируемые из государственного бюджета;
  2. Региональные и местные органы управления — органы, осуществляющие государственное управление на уровне области, города или района, получающие финансирование из местного бюджета.

Под финансовыми организациями понимаются юридические лица, которые выполняют функции финансового посредничества. К ним относятся:

  1. Центральный (национальный) банк. Это орган, который реализует государственную политику в области банковской системы, осуществляет эмиссию национальной валюты, а также занимается регулированием деятельности банков второго уровня и финансовых организаций;
  2. Депозитные организации. Данные организации занимаются финансовым посредничеством и их обязательства перед клиентами выражаются в форме депозитов. Они занимаются открытием и закрытием счетов и не всегда выступают в организационно-правовой форме банков;
  3. Финансовые организации. Это все остальные институты данного сектора, которые оказывают вспомогательные финансовые услуги. Это могут быть страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, пункты обмена иностранной валюты, инвестиционные фонды и т.д.

Нефинансовые организации, представляют собой институты, контролируемые либо неконтролируемые государственным сектором, которые преимущественно занимаются производством товаров и предоставлением нефинансовых услуг. Они подразделяются на:

  1. государственные нефинансовые организации;
  2. негосударственные нефинансовые организации.

Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, создаются объединениями лиц для обеспечения товарами или услугами членов этих объединений. Такие организации обычно существуют за счет членских взносов. Это могут быть политические партии, профсоюзы, религиозные и общественные организации, благотворительные фонды и т.д.

Сектор домашних хозяйств включает в себя физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.

  1. Реквизиты, обязательные для заполнения при проведении платежных операций через банки

Помимо кода бенефициара, в платежных и кассовых документах указываются код отправителя денег, аналогично состоящий из сведений о его резидентстве и секторе экономики, а также код назначения платежа. Подробный перечень таких кодов можно посмотреть в вышеуказанном постановлении. Назначением платежа могут выступать пенсионные выплаты, операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, вклады, займы, товары и нематериальные активы, услуги, платежи в бюджет и выплаты из бюджета и пр.

Примечателен опыт зарубежных стран в вопросе кодификации банковских платежных операций. Так, с 2021 года при отправлении денежных средств в Канаду, теперь, помимо всего прочего, необходимо указывать точный адрес бенефициара. Данное требование было введено правительством указанной страны в целях противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма. Иной подход к шифрованию банковских платежей используют в ОАЭ. Несмотря на то, что в этой стране также действует правила по указанию сектора экономики и вида деятельности получателя денег, они являются не такими значимыми реквизитами, как, например, назначение платежа. Такая финансовая политика ОАЭ связана с тем, что платежные операции не всегда напрямую соответствуют направлению деятельности бенефициара. Так, к примеру, страховые компании могут осуществлять платежи по закупу товаров либо получать заемы из за рубежа.

Для того, чтобы лучше понять, как указывать код получателя денег рассмотрим его на примере компании «Bultech», являющейся разработчиком программного обеспечения Nurkassa. Фирма «Bultech» создана в организационно-правовой форме товарищества с ограниченной ответственностью, зарегистрированного в Республике Казахстан. Соответственно, первая цифра кода бенефициара здесь будет «1». Далее, определяем, что признаки данной компании больше всего соответствуют негосударственной нефинансовой организации и проставляем цифру «7». Следовательно код бенефициара ТОО «Bultech» будет «КБе 17».

Коды бенефициара (КБе) и отправителя денег (КОд) (К. Рахманов, 22 июля 2020 г.)

Согласно статье 1 Закона Республики Казахстан «О платежах и платежных системах»:

5) отправитель денег — лицо, за счет которого осуществляются платеж и (или) перевод денег;

14) бенефициар — лицо, в пользу которого осуществляются платеж и (или) перевод денег;

То есть, при денежном переводе отправитель делает платеж в адрес бенефициара (получателя). Заполнение платежного поручения при этом унифицировано, код отправителя (КОд) и код бенефициара (КБе) обозначаются цифровыми данными.

Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 203 «Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей»:

Признак резидентства определяется в соответствии с Законом Республики Казахстан от 2 июля 2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» и проставляется в следующем порядке:

Сектор экономики указывается в соответствии с кодами секторов экономики, согласно приложению 1 к Правилам.

Коды секторов экономики

Код сектора экономики

Наименование институциональной единицы

Сектор органов государственного управления

Правительство Республики Казахстан или Правительство иностранного государства

Региональные и местные органы управления

Сектор финансовых организаций

Центральный (национальный) банк

Другие депозитные организации

Другие финансовые организации

Сектор нефинансовых организаций

Государственные нефинансовые организации

Негосударственные нефинансовые организации

Сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства

Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства

Сектор домашних хозяйств

В постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 139 «Об утверждении Инструкции по представлению банками второго уровня, Банком Развития Казахстана и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора» описаны конкретные правила определения КБе и КОд.

КБе — это код получателя денег, который состоит из двух цифр: первая цифра означает резидентство (1- резидент РК, 2 — нерезидент РК), вторая цифра означает сектор экономики (от 1 до 9 по вышеуказанной таблице).

КОд — это код отправителя денег, состоит из двух цифр, и определяется аналогично КБе.

К коду «1» относятся министерства, ведомства и агентства, финансируемые из средств республиканского бюджета, научно-исследовательские институты, институциональные единицы — агенты Правительства Республики Казахстан, фонды, контролируемые органами государственного управления и финансируемые из средств республиканского бюджета, а также другие организации, находящиеся под контролем государства, и не занимающиеся рыночным производством. Например, комитет государственных доходов как орган государственного управления имеет КБе 11.

КБе 17 или 19 нужно указать в платежных поручениях на оказание услуг для ИП на упрощенке?

В платежных поручениях на оказание услуг указывать КБе 17 или 19 для ИП, работающего по упрощенному режиму налогообложения. На учете по НДС не состоит.

КБе (Код Бенефициара) несет в себе зашифрованную информацию о получателе денежных средств. Значение этого .

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:
Авторизоваться, если Вы подписчик
Оформить подписку и задавать вопросы каждый день. Тарифы
Modal title
Материалы по теме:

  • Порядок применения КБе
  • Какой КБе указывать при уплате налогов в акимат?

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию

2000-2024
Центральный дом бухгалтера
+7 (7172) 27-00-77
+7 (7172) 27-00-88
+7 (771) 033-99-22
+7 (727) 339-83-54
+7 (727) 339-84-85
+7 (701) 955-74-74
+7 (7172) 27-00-77
+7 (7172) 27-00-88
+7 (701) 039-99-22
О компании

Центральный дом бухгалтера (ЦДБ) – компания № 1 на финансовом рынке Казахстана в сфере производства и оказания услуг для бухгалтеров и индивидуальных предпринимателей.

Активно развивающаяся компания ЦДБ — занимает лидирующие позиции в сфере обучения и информационного сопровождения бухгалтеров с 2000 года.

Наша команда обладает большим практическим опытом и постоянно повышает и совершенствует свою эффективность.

Мы реализуем комплексный подход к развитию бизнеса, обеспечиваем максимальное качество и удобство при оказании бухгалтерских услуг своим клиентам.

Центральный дом бухгалтера предлагает обучение, консультации, печатные и электронные издания, информационную систему для бухгалтера!

Довольный клиент – это кредо ЦДБ! К каждому клиенту индивидуальный подход и особая забота!

Код бенефициара что это

09.06.2015 11:06 | Обновлено 09.06.2015 11:12 | PDF | Печать | E-mail

КБе (Код Бенефициара или Код получателя) — зашифрованная информация о получателе денежных средств.

Значение этого поля состоит из двух цифр: первая цифра указывает, является ли получатель резидентом Республики Казахстан, вторая – указывает сектор экономики, к которому он относится.

Вторая цифра – сектор экономики

2 – нерезидент РК

1 – Центральное правительство

2 – Региональные и местные органы управления

3 – Центральные (национальные) банки

4 – Другие депозитные организации

5 – Другие финансовые организации

6 – Государственные нефинансовые организации

7 – Негосударственные нефинансовые организации

8 – Некоммерческие организации

9 – Домашние хозяйства

Так, например, физическое лицо, являющееся резидентом Казахстана, будет иметь КБе со значением «19».

Отправитель денег несет ответственность за указание правильного значения КБе в платеже.

Приложение 1. Коды секторов экономики к Правилам Применения Государственного Классификатора Республики Казахстан — Единого Классификатора Назначения Платежей, Утвержденные Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15.11.1999 № 388.

1. Центральное правительство

2. Региональные и местные органы управления

3. Центральные (национальные) банки

4. Другие депозитные организации

5. Другие финансовые организации

6. Государственные нефинансовые организации

7. Негосударственные нефинансовые организации

8. Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства

9. Домашние хозяйства

Примечание. Распределение экономической деятельности по секторам производится путем выделения институциональных единиц, которые представляют собой элементарные единицы производственной сферы или сферы потребления и отличаются тем, что имеют право самостоятельно принимать экономические решения (по вопросам производства и потребления) и ведут необходимый набор финансовых счетов. Каждая отдельная институциональная единица относится целиком к одному сектору экономики согласно своему основному виду деятельности. Таким образом, принципы классификации исходят из того, что экономика состоит из четко выделяемых институциональных единиц, которые группируются по секторам в соответствии с основным видом осуществляемой ими деятельности.

Сектором является базовое подразделение экономики, куда объединяются институциональные единицы, занимающиеся одним и тем же основным видом деятельности. Каждый сектор считается аналитически значимой частью экономики и имеет экономические характеристики, отличающиеся от других секторов. Институциональная единица представляет собой экономическую единицу, которая по праву может владеть активами, принимать на себя обязательства и заниматься хозяйственной деятельностью и операциями с другими экономическими секторами. В Правилах используются следующие сектора экономики: органы государственного управления; финансовые организации; нефинансовые организации; некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства; домашние хозяйства.

Органы государственного управления:

«1» Центральное правительство;

«2» Региональные и местные органы управления;

Финансовые организации:

«3» Центральные (национальные) банки;

«4» Другие депозитные организации;

«5» Другие финансовые организации;

Нефинансовые организации:

«6» Государственные нефинансовые организации;

«7» Негосударственные нефинансовые организации;

Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства:

«8» Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства;

Домашние хозяйства:

«9» Домашние хозяйства.

Сектор «Органы государственного управления» — институциональные единицы, обладающие законодательной, судебной или исполнительной властью, которая распространяется на другие институциональные единицы, расположенные на территории страны. Основными функциями органов государственного управления являются: ответственность за обеспечение товарами и услугами общества в целом и отдельных домашних хозяйств: мобилизация необходимых для этого финансовых средств путем налогообложения или за счет других доходов; перераспределение доходов и богатства посредством трансфертов и осуществление нерыночного производства. Данный сектор включает в себя центральное правительство (код «1»), региональные и местные органы управления (код «2»). Код «1» означает министерства, ведомства и агентства, финансируемые из средств республиканского бюджета, научно-исследовательские институты, институциональные единицы — агенты Правительства Республики Казахстан, фонды, контролируемые органами государственного управления и финансируемые из средств республиканского бюджета, а также другие организации, находящиеся под контролем государства, выполняющие функции, свойственные государственным органам и не занимающиеся рыночным производством. Код «2» означает институциональные единицы, осуществляющие функции управления на уровне области, города и района, и организации, финансируемые из средств региональных (местных) бюджетов.

Сектор «Финансовые организации» — институциональные единицы, основной функцией которых является финансовое посредничество или вспомогательная финансовая деятельность, тесно связанная с финансовым посредничеством. Данный сектор включает в себя центральные (национальные) банки (код «3»), другие депозитные организации (код «4») и другие финансовые организации (код «5»). Код «3» означает институциональную единицу, которая осуществляет контроль над ключевыми аспектами финансовой системы и проводит такую деятельность, как эмиссия национальной валюты, управление международными резервами, надзор за деятельностью банков и других финансовых организаций. Международные организации, занимающиеся финансовой деятельностью, следует учитывать в секторе экономики “Центральные (национальные) банки”. Все другие международные организации следует учитывать в секторе экономики “Центральное Правительство”. Код «4» означает институциональные единицы, основным видом деятельности которых является финансовое посредничество, и обязательства которых имеют форму депозитов или их аналогов (близких заменителей депозитов, которые включаются в национальное определение широких денег) независимо, являются ли они банками или нет. К данной группе также относятся кредитные товарищества, занимающиеся открытием и ведением банковских счетов. Код «5» означает все остальные институциональные единицы данного сектора, которые осуществляют различные посреднические или вспомогательные финансовые услуги, или деятельность которых тесно связана с финансовым посредничеством, но сами они не выполняют функции посредников. К этой группе относятся страховые (перестраховочные) организации, накопительные пенсионные фонды, ломбарды, обменные пункты, ипотечные компании, брокерские и дилерские компании, дочерние организации специального назначения, инвестиционные фонды, иные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

«Нефинансовый сектор» — институциональные единицы, основным видом деятельности которых является преимущественно производство рыночных товаров и нефинансовых услуг. Данный сектор включает в себя государственные нефинансовые организации (код «6») и негосударственные нефинансовые организации (код «7»). Код «6» означает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и контролируемые органами государственного управления. Код «7» означает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и неконтролируемые органами государственного управления. Кроме этого, в эту группу входят представительства и филиалы негосударственных нефинансовых организаций, которые являются второстепенными (вспомогательные организации), деятельность которых не преследует извлечения дохода от их основной деятельности и является только вспомогательной и строго ограничена предоставлением услуг родительской корпорации.

Сектор «Некоммерческие организации, обсуживающие домашние хозяйства» код «8» — институциональные единицы, производящие товары или услуги, но не приносящие дохода или иных финансовых благ институциональным единицам, контролирующим такие организации, и включает в себя следующие институциональные единицы:

1) которые создаются ассоциациями лиц с тем, чтобы обеспечивать товарами или услугами самих членов этих ассоциаций. Такие услуги обычно предоставляются бесплатно или финансируются за счет регулярных членских взносов. К ним относят политические партии, профсоюзы, мечети, церкви (храмы) и религиозные общества, общественные организации, культурные общества, развлекательные и спортивные клубы и другие;

2) основным видом деятельности которых является оказание благотворительной помощи. К ним относятся благотворительные организации и агентства по оказанию помощи пострадавшим или нуждающимся, которые создаются в благотворительных целях для обслуживания интересов членов общества. Данные некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, занимаются на нерыночной основе предоставлением товаров или услуг нуждающимся в них домашним хозяйствам. Средства таких некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, образуются за счет пожертвований в денежной или натуральной форме, поступающих от общественности, органов государственного управления и трансфертов от нерезидентов (например, Общественный фонд по поддержке малообеспеченных граждан, Детский фонд «Бобек»).

Сектор «Домашние хозяйства» код «9» означает институциональные единицы, состоящие из физических лиц, а также из небольших групп физических лиц (семьи), проживающих совместно, объединяющих (полностью или частично) свои доходы и имущество и совместно потребляющие определенные виды товаров и услуг (жилье, продукты питания и другое). В эту группу также следует отнести физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

При определении секторов экономики нерезидентов Казахстана важно выделить следующие сектора:

«А» Международные организации;

«1» Центральное Правительство;

«3» Центральные (национальные) банки;

«4» Другие депозитные организации;

«9» Домашние хозяйства.

Другие организации (другие финансовые организации; государственные и негосударственные нефинансовые организации; некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства), а также филиалы и представительства указанных организаций, если сектор экономики однозначно невозможно определить по наименованию организации, можно отнести к одному сектору экономики — негосударственные нефинансовые организации, проставляя код сектора «7».

Международные организации создаются на основе политического соглашения между государствами — членами. Такое соглашение имеет статус международного договора. Цель создания международных организаций состоит в предоставлении нерыночных услуг для коллективного потребления членами этих организаций и/или в осуществлении финансового посредничества либо перераспределения финансовых ресурсов между кредиторами и заемщиками различных стран. За международными организациями закрепляются определенные привилегии и льготы; на такие организации не распространяется законодательство и нормы тех стран, на территории которых они расположены. Таким образом, подобные учреждения не считаются резидентами какой-либо страны, включая ту, на территории которой они расположены или на которую распространяется их деятельность.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *