Ндфл для ип как заказать
Перейти к содержимому

Ндфл для ип как заказать

  • автор:

Ндфл для ип как заказать

9 МИН

Как получить налоговый вычет индивидуальному предпринимателю

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Проще говоря, законный способ платить меньше налогов. Разбираемся, как индивидуальному предпринимателю получить налоговый вычет.

Кто может оформить вычет

Это могут сделать граждане России, которые платят НДФЛ, и ИП на общей системе налогообложения. ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ.

Как работают вычеты

Налоговый вычет уменьшает размер налогооблагаемого дохода. Поэтому платить НДФЛ нужно не со всего заработка, а с разницы между доходом и некоторыми расходами. В зависимости от типа вычета можно учитывать только определённые траты.

Если вы уже заплатили НДФЛ, а потом получили право на вычет, государство вернёт часть налогов. Но вернуть больше, чем уже заплатили в бюджет, нельзя.

Пример

Елена работает как ИП на ОСНО, у неё свой продуктовый магазин. За 2019 год она заплатила НДФЛ в размере 300 тысяч рублей. В декабре 2021 года Елена купила квартиру за 2 млн рублей, поэтому по закону получила право на вычет в размере 13 % от суммы покупки. Теперь Елена может вернуть 260 тысяч — часть суммы уплаченного налога.

Какие бывают налоговые вычеты для предпринимателей

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональные налоговые вычеты предоставляются предпринимателям на ОСНО. По итогам года можно заплатить 13 % только с разницы между доходами и расходами. Но траты должны напрямую относиться к предпринимательской деятельности. Вам придётся подтвердить их документами: чеками, договорами, платёжками. Личные расходы предпринимателя — обеды в ресторанах, покупка личной машины или айфона — для получения вычета использовать нельзя.

Пример

Владимир — индивидуальный предприниматель, ремонтирует офисы. В 2021 году он заработал 2 млн рублей. Из них на 1 млн рублей он купил отделочные материалы, 200 тысяч рублей потратил на ремонт автомобиля жены. Так как покупка материалов относится к предпринимательской деятельности, Владимир может использовать профессиональный вычет и заплатить НДФЛ только с одного миллиона. 200 тысяч учесть не получится, потому что это расходы семейного бюджета.

Если нет документов, подтверждающих траты, налоговый вычет для ИП составит 20 % от общей суммы доходов. Например, за год предприниматель заработает 2 миллиона и заплатит НДФЛ с 1,6 миллиона.

Имущественный вычет

Его можно получить за покупку жилых домов, квартир, земельных участков и долей в них. Размер вычета — 13 % от стоимости имущества. Например, с покупки квартиры за 2 миллиона можно вернуть не больше 260 тысяч рублей.

Для ипотеки есть отдельный вычет с банковских процентов — 13 % от суммы процентов по ипотечному договору. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 миллиона рублей. Таким образом, размер вычета не может превышать 260 тысяч рублей.

При покупке недвижимости нельзя одновременно использовать и имущественный вычет, и вычет в сумме уплаченных процентов. Только если вы приобретаете сразу несколько объектов. Например, при покупке квартиры можно использовать вычет с процентов, а при покупке дома — имущественный.

Использовать имущественный вычет можно даже спустя несколько лет, но только один раз в жизни. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, в 2021 году зарегистрировали ИП, а уплатить НДФЛ вам предстоит в 2022 году, вы всё ещё можете воспользоваться вычетом.

Стандартный вычет

Стандартный вычет предоставляют льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей независимо от наличия статуса ИП. Его размер составляет от 500 рублей до 3 тысяч. Например, Герои России получают 500 рублей, родители с одним ребёнком и двумя детьми — 1400, ликвидаторы аварии в Чернобыле — 3 тысячи рублей.

Вычет предоставляют каждый месяц. Например, если вы заработали 30 тысяч рублей, то при вычете в 3 тысячи НДФЛ удерживают с 27 тысяч. Для родителей есть дополнительное правило: вычет предоставляют только на те месяцы, пока суммарный доход с начала года не превышает 350 тысяч рублей.

Пример

В 2018 году Михаил зарегистрировал ИП на ОСНО и открыл обувную мастерскую. За 2019 год он заработал 850 тысяч рублей: 350 тысяч рублей с января по июнь и 500 тысяч с июля по декабрь. У Михаила есть трёхлетний ребёнок, поэтому за каждый месяц ему положен вычет в 1400 рублей. Но Михаил вправе оформить его только до июня, потому что с июля годовой доход превысил 350 тысяч рублей. В итоге его налог уменьшится на 8400 рублей в течение шести месяцев.

Социальный вычет

Социальный вычет предоставляется раз в год на несколько типов расходов: лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. Максимальный размер вычета по социальным расходам не может превышать 120 тысяч рублей, 50 тысяч — по расходам на обучение.

Пример

Екатерина покупает косметику в Китае и перепродаёт в России. За 2019 год она заработала 1 миллион. За этот же период предпринимательница заплатила 40 тысяч рублей за учёбу в университете и перевела 60 тысяч фонду помощи сиротам. Благодаря этим расходам размер налога уменьшится на 100 тысяч рублей: она заплатит НДФЛ не с одного миллиона, а с 900 тысяч.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет предоставляют за операции с ценными бумагами в трёх случаях:

1

Вы заработали на продаже ценных бумаг. Например, купили акции за 100 тысяч рублей, а продали за 150 тысяч. Прибыль в 50 тысяч вычитается из налогооблагаемых доходов при условии, что вы владели акциями более трёх лет.

2

Вы внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С каждого нового взноса на ИИС вам будет возвращаться 13 %, но не более 52 тысяч рублей.

3

Вы заработали на продаже ценных бумаг на ИИС. Например, купили на ИИС акции стоимостью 400 тысяч, а через 3 года продали за 900 тысяч. Вычет составит 13 % от прибыли.

Как оформить вычет

Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать документы и отправить их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать лично, по почте заказным письмом или через личный кабинет ИП или физлица на сайте налоговой.

Обязательно нужно предоставить:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога.

Вместе с ними подайте документы, необходимые для конкретного вычета:

  • для профессионального вычета — подтверждение расходов на предпринимательскую деятельность (счёт на закупку материалов, ремонт оборудования);
  • для имущественного вычета — копию документа о свершившейся сделке;
  • для стандартного вычета — подтверждение принадлежности к льготной категории, включая свидетельство о рождении ребёнка;
  • для инвестиционного — договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании;
  • для социального вычета — пакет документов зависит от ситуации.

Справка о доходах ИП: для себя и для работников

Справка о доходах ИП нужна гражданам для получения банковского кредита, обращения в органы соцзащиты, получения государственных пособий и по любым иным причинам, когда необходимо доказать наличие или отсутствие платежеспособности. И если своим работникам предприниматель как налоговый агент сможет без проблем предоставить этот документ, то самому себе оформить его не получится. ИП не может быть одновременно получателем дохода и налоговым агентом. Однако предприниматель может составить такую справку сам, в свободной форме, или доказать наличие/отсутствие заработка через бухгалтерские документы. Обо всех нюансах поговорим в статье.

Справка о доходах работникам

  • за какой год работником был получен доход;
  • собственные данные как налогового агента;
  • информацию о сотруднике (Ф.И.О., паспортные данные, гражданство, дата рождения);
  • перечень доходов, которые были обложены НДФЛ;
  • какие налоговые вычеты получил работник;
  • сколько работодатель заплатил налогов за конкретного человека.

Правила заполнения справки можно найти также в упомянутом выше приказе ФНС.

Если ИП работает с самозанятыми или физическими лицами по гражданско-правовым сделкам, упростить документооборот и снизить затраты на курьерскую доставку документов поможет онлайн-сервис «Подписант». Контрагенты предпринимателя смогут зарегистрироваться в сервисе через Сбер ID за несколько минут. Самозанятые и физические лица получат бесплатные цифровые подписи, а обмен документами будет занимать не более 30 секунд. «Подписант» упрощает рутинные бизнес-задачи и освобождает время на действительно важную работу.

Справка о доходах ИП самому себе

Каждый предприниматель вправе сделать справку в свободной форме сам. Как правило, она оформляется на фирменном бланке ИП. Бизнесмен сам решает, за какие месяцы (или годы) он отчитывается, и предоставляет документ тому, кто его запросил (будь это органы соцзащиты или банки для выдачи, например, ипотеки).

Как сделать справку о доходах ИП самому? Обязательно нужно указать следующую информацию:

  • дата составления документа и его наименование;
  • сведения об ИП — Ф.И.О., паспортные данные, дата регистрации в ФНС в качестве предпринимателя, ИНН, ОГРНИП;
  • период получения доходов (например, за 3 месяца);
  • сумма заработка (рекомендуется указать как в цифрах, так и прописью);
  • подпись и печать ИП.

Справка в свободной форме будет выглядеть так. Её можно использовать в качестве примера.

Не всегда государственные органы или контрагенты ИП доверяют самостоятельно составленным им справкам. Нередко они запрашивают дополнительные доказательства платежеспособности (или её отсутствия) у бизнесмена. Универсального образца справки о доходах ИП нет, поскольку отчётность отличается в зависимости от того, каким налоговым режимом он пользуется. В таблице ниже перечислены документы, которые отражают финансовую сторону предпринимательской деятельности гражданина.

Режим налогообложения ИП

Документы, подтверждающие доходы предпринимателя

Основная система (ОСН, иногда ОСНО)

  1. Декларация 3-НДФЛ (подтверждает заработок за полный предыдущий год).
  2. Копия книги учёта доходов и расходов (КУДиР) — показывает заработок бизнесмена с начала года.

Упрощённая система (УСН, иногда УСНА)

  1. Декларация по УСН (показывает доходы ИП за прошлый год).
  2. Копия КУДиР — для подтверждения заработка с начала текущего года.

Патент, патентная система (ПСН)

Предприниматели на патенте не сдают в ФНС никакую отчётность, однако учитывают собственные доходы и расходы. В зависимости от требований государственного органа или контрагента, в качестве доказательств можно предоставить копии КУДиР (за прошлый или текущий год).

Самозанятость (налог на профессиональный доход — НПД)

Самозанятые не считаются ИП, у них отдельный правовой статус. Тем не менее, эта категория граждан также занимается предпринимательской деятельностью. Доказать наличие или отсутствие заработка поможет справка с мобильного приложения «Мой налог». Официальная форма справки — КНД 1122036, утверждённая приказом ФНС № СД-4-3/10848 от 5 июня 2019 года.

Выводы

  1. ИП самостоятельно заполняет справку о доходах своим работникам, поскольку он — их налоговый агент.
  2. Взять справку КНД 1175018 (бывшая 2-НДФЛ) ИП сам на себя не может, но он вправе доказать наличие или отсутствие своих доходов от предпринимательской деятельности, оформив отчётный документ самостоятельно и приложив к нему в доказательство сданные декларации или копии КУДиР.
  3. Справку можно составить и при нулевых доходах или в случаях их снижения (например, чтобы получать какие-то субсидии, льготы, иные государственные выплаты).

Переходите на обмен электронными документами с контрагентами в сервисе «Подписант». Подключение бесплатно.

Как индивидуальному предпринимателю подтвердить свои доходы?

Справка о доходах — стандартный документ, который может получить любой официально трудоустроенный человек. Ее запрашивают у работодателя и используют для подтверждения суммы заработанного. Но индивидуальный предприниматель — сам себе начальник, и ему такую справку просить не у кого. Рассказываем, как ИП подтвердить свои доходы и можно ли оформить справку самостоятельно.

Команда Райффайзен Банка

Зачем нужно подтверждение доходов

Стандартно предприниматель отчитывается о полученных доходах только перед налоговой. Но в жизни бывают ситуации, когда необходимо подтвердить свою платежеспособность, или наоборот, показать, что прибыли от бизнеса нет. Справки о доходах требуются, когда ИП хочет:

  • оформить кредит или ипотеку;
  • подтвердить право на получение льгот или субсидий от государства;
  • подать заявку на визу в другую страну;
  • показать доход для расчета алиментов.

Все эти ситуации требуют от человека подтвердить свои доходы документально. Банк, государство или консульство хотят видеть доказательство того, что человек зарабатывает заявленные суммы. Поэтому они требуют справки, в которых отражен реальный доход.

Может ли ИП получить справку 2-НДФЛ

Самый популярный способ подтверждения доходов — справка 2-НДФЛ. В ней отражена зарплата за календарный год и удержанная с нее сумма налога. Такую справку может получить любой трудоустроенный человек, обратившись к своему руководителю.

Важно учитывать, что официально форма 2-НДФЛ упразднена с 2021 года. Вместо нее оформляется справка о доходах и суммах налога физических лиц по форме КНД 1175018. Она входит в состав отчета 6-НДФЛ для налоговой. Фактически это тот же документ, но с иным названием, поэтому многие ведомства продолжают запрашивать 2-НДФЛ для подтверждения доходов.

Как работодатель, ИП обязан предоставлять аналог формы 2-НДФЛ по требованию сотрудников. Но оформить такую справку для себя предприниматель не может. Ее выдает только налоговый агент — лицо, которое удерживает и перечисляет в бюджет налоги за других. ИП не может выступать налоговым агентом для самого себя, соответственно, получить справку он тоже не имеет права. Предпринимателям приходится искать другие способы подтверждения доходов.

Подтверждение дохода с помощью отчетных документов

Индивидуальные предприниматели регулярно отчитываются о полученной прибыли перед налоговой. ФНС точно знает, сколько зарабатывает ИП, но обычно это ведомство не выдает справки о полученном доходе. Тем не менее, можно использовать копии отчетных документов для предоставления в другие ведомства. Их список будет зависеть от выбранной системы налогообложения.

ОСН
На общей системе налогообложения предприниматели ежегодно подают в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Делают это до 30 апреля. В отчете отражены все доходы, полученные за предыдущий календарный год. ИП может использовать копию декларации для подтверждения своей платежеспособности. К документу нужно прикладывать уведомление о том, что налоговая приняла 3-НДФЛ.
Декларация не подойдет, если справка требуется за текущий год. Например, соцзащита для назначения пособий просит информацию за три последних месяца. Обращаясь в ведомство в середине года, предприниматель не сможет подтвердить доход с помощью декларации.
В такой ситуации можно использовать копию книги учета доходов и расходов (КУДиР). Это обязательный документ, хоть его и не отправляют в налоговую в качестве отчетности. Предприниматель может использовать копию книги или выписку из нее для подтверждения дохода за нужный период.

УСН
На упрощенной системе налогообложения для отчетности также применяется ежегодная декларация 3-НДФЛ. Можно использовать копию декларации с уведомлением о принятии в налоговой для подтверждения заработков за прошедший год (несколько лет). Если требуется информация за текущий год, нужно использовать выписку из КУДиР.

Патент
На патентной системе налогообложения отчетность в налоговую не подается. ИП оплачивает право на ведения деятельности за выбранный период. Эта сумма и является налогом, который рассчитан от размера предполагаемой прибыли. Реальный доход может быть как больше, так и меньше, чем ожидаемый. Поэтому оплату патента нельзя считать подтверждением платежеспособности.
ИП на ПСН не используют КУДиР. Вместо этого они заполняют книгу учета доходов (КУД), в которой отражены все денежные поступления. Выписку их этого документа можно использовать для подтверждения доходов.

НПД
Налог на профессиональную деятельность платят ИП, оформленные в качестве самозанятых. Они не подают декларацию 3-НДФЛ и не ведут книгу учета доходов и расходов. Вместо этого предприниматели отражают все поступления в приложении «Мой налог» от ФНС, в программах от банков или в личном кабинете на сайте.
Подтверждением дохода для самозанятого служит справка, которую можно сформировать в приложении или на сайте. Она содержит сведения за календарный год — текущий или предыдущий. Справка автоматически заверяется электронной подписью ФНС.

Как ИП взять справку 2-НДФЛ?

Я индивидуальный предприниматель, применяю упрощенную систему налогообложения. Хочу взять кредит в банке на развитие бизнеса, для этого нужно подтвердить доходы. Подскажите, как ИП взять справку 2-НДФЛ?

Заполните декларацию УСН онлайн
Виктор Бакаев

ИП не может получить справку 2-НДФЛ, ведь сам является налоговым агентом, удерживающим и перечисляющим налог за свой штат. Эта справка подтверждает доходы лица. Для ИП подобными документами могут быть копии налоговых деклараций, КУДиР, выписки по расчетному счету.
Заполнить декларацию УСН онлайн можно в нашем онлайн-сервисе.

Что заменит для ИП 2-НДФЛ

Так как получить 2-НДФЛ ИП не может, ему подтвердить доход можно другими документами. Это может понадобиться, например, при оформлении кредита, визы, пособий или льгот, алиментов, при трудоустройстве.

Вот, что может заменять справку о доходах для индивидуального предпринимателя:

  • Копии налоговых деклараций. ИП на упрощенке нужна декларация УСН, на ОСНО — 3-НДФЛ за предыдущие периоды
  • Заверенная копия КУДиР — за текущий период. Заверять надо в налоговой
  • Заверенная копия книги учета доходов, если ИП на патенте. Добавьте также первичные документы: кассовые приходные ордера, акты о выполненных работах и т.д.
  • Справка о доходах для ИП на НПД — ее можно самостоятельно сформировать в приложении “Мой налог”
  • Выписки по расчетному счету ИП. Если предприниматель берет кредит в банке, в котором у него расчетный счет, то банк может и не потребовать подтверждение доходов, ведь видит движение средств. Такая выписка подойдет и для оформления визы и других целей подтверждения доходов ИП
  • Справка о доходах из налоговой инспекции. Выдача такой справки — не стандартная услуга, поэтому уточните в своей ИФНС, сможете ли такую получить

Заполнить декларацию УСН онлайн

Сэкономьте время на более важные дела и доверьте заполнение декларации нашему онлайн-сервису. От вас — только указание ИП в налоговой базе и ввод нужных сумм. Сервис за 15 минут автоматически распределит данные в графы декларации УСН и произведет правильные расчеты. Ошибки исключены: система работает на новых бланках с учетом всех требований ФНС. Это удобно и надежно.

Полезные статьи для ИП на УСН

  • Как ИП подтвердить доход для кредита?
  • Как ИП заполнить декларацию УСН Доходы 6%?
  • Как ИП заполнить декларацию УСН Доходы — расходы 15%?
  • Новая форма декларации по УСН для 2023 года
  • Отчетность ИП на упрощенке

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *