Почему ооо не выгодно работать с ип без ндс
Перейти к содержимому

Почему ооо не выгодно работать с ип без ндс

  • автор:

Почему ООО не хотят работать с ИП

Почему ООО не хотят работать с ИП

Индивидуальные предприниматели ничего не имеют против работы с юридическими лицами, а вот ООО часто противятся такому сотрудничеству.

  • В чем причина, какие риски видят для себя юридические лица в отношениях с ИП?
  • Почему такое сотрудничество может оказаться невыгодным для ООО?
  • Есть ли способы нивелировать отрицательные моменты, чтобы все возражения были сняты?
  • Что для этого может предпринять ИП?

Чаще всего ООО приводят два блока возражений против работы с ИП – психологический и экономический. Поэтому рассмотрим «камни преткновения» между ИП и ООО и возможные пути их преодоления.

«ИП – это несерьезно»

Организационно-правовая форма юридического лица считается более сложной по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Начинающие бизнесмены обычно регистрируются как ИП, потому что их пугает более ответственное отношение к бухгалтерской отчетности, трудности в распоряжении наличностью, некоторые моменты регистрации. Для ИП не обязательно наличие собственного бухгалтера, кассового аппарата и даже расчетного счета в банке. Не все ИП заводят для предприятия печать, ведь закон не обязывает ею пользоваться. При расчетах они не всегда должны выставлять контрагенту счет. Никто не может помешать ИП в любой момент остановить свою деятельность. И самое главное, чаще всего ИП пользуются специальными налоговыми режимами.

В свою очередь, ООО считает свою степень ответственности выше. У предприятия-юридического лица имеется своя бухгалтерия. Учредители ООО не могут спокойно распоряжаться вырученными деньгами, а только обналичивать их законными способами и получать дивиденды. В подавляющем большинстве ООО являются плательщиками НДС. Поэтому юридические лица предпочитают сотрудничать с «равными» по статусу компаниями.

Как преодолеть возражения ИП и ООО

Если дело только в психологической установке на недоверие, то преодолеть ее не так уж сложно. Самое главное опасение контрагентов, с которого нужно снять недоверие к ИП, заключается в финансовой ответственности физических лиц.

«Что если ИП закроется, не выполнив обязательств?»

С одной стороны, действительно, ИП намного проще прекратить деятельность, нежели ООО, и ответственность перед налоговыми органами при этом меньше. Но с другой стороны, ИП – это конкретный человек, имеющий паспорт и прописку, поэтому бесследно исчезнуть у него не получится, даже закрыв предприятие. Кроме того, ИП финансово отвечает всем своим имуществом, а не уставным капиталом, как ООО. Обычно это в финансовом отношении выражается большей суммой, нежели минимальные для юрлица 10 тыс. руб. Поэтому в случае невыполненных финансовых обязательств с ИП можно взыскать гораздо большие средства, нежели с ООО, да и судиться с физическим лицом значительно легче.

Вопрос: ООО заключило с ИП договор поставки, по которому ИП поставляет комплектующие детали к производимым ООО станкам. Расчеты между ООО и ИП осуществляются в безналичном порядке. ООО оформляет платежное поручение на оплату поставленных комплектующих деталей. Должно ли ООО в платежном поручении указывать код вида дохода?
Посмотреть ответ

«Нам это невыгодно»

Язык цифр гораздо конкретнее и неумолимее и экономический фактор, в отличие от психологического, может быть серьезным барьером на пути сотрудничества ИП и ООО. Но даже он не является абсолютно непреодолимым, что мы и проанализируем ниже.

ИП в подавляющем большинстве случаев находятся на специальных режимах налогообложения, предусматривающих другие подходы к бухгалтерской отчетности, и, самое главное, к уплате налога на добавленную стоимость. Предприниматели – физические лица чаще всего выбирают УСН, так на этой системе налогов меньше всего налоговое бремя и проще бухгалтерская отчетность. Но вот НДС возмещать при этой налоговой системе нельзя. Поэтому, заплатив за товар или услугу, содержащую НДС, плательщик УСН должен будет возместить сумму этого налога в бюджет, подав соответствующую декларацию. «Присвоение» суммы НДС карается штрафами и пенями за несвоевременную уплату налога.

ООО же, в свою очередь, в основном работают по общей системе (ОСНО), где уплата НДС является обязательной. Покупая у поставщика товар с НДС, ООО в будущем возмещает эти 18% за счет налоговых вычетов. Если товар или услуга приобретены ими у неплательщика НДС, они не будут иметь права на налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего оборота. Если товар покупается для последующей реализации, то его покупка без НДС – прямой убыток. Поэтому они предпочитают не разрывать «цепочку» поставщиков и покупателей, каждый из которых является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Вопрос: Может ли ООО перечислить плату за оказанные ИП услуги по договору на личный счет физического лица, а не на счет ИП?
Посмотреть ответ

Варианты действий для ИП

Если ИП на упрощенной налоговой системе хочет сотрудничать с ООО на ОСНО, то у нее есть несколько схем, при которых юридическое лицо может согласиться на такие отношения.

  1. Сотрудничество в «безНДСной» сфере. Не каждый вид сделок требует выделения НДС. Например, аренда некрупных помещений, ремонт, отделка, услуги аудиторов, курьеров, аутсорсинг, закупка канцтоваров и другие услуги не облагаются НДС. Поэтому ООО вполне может заключать договора с ИП на оказание таких услуг, не принимая во внимание НДС.
  2. Эксклюзивный поставщик. Если ИП не имеет конкурентов в своей нише на местном рынке, то ООО не может диктовать ему условий относительно системы налогообложения. Иногда юрлицам выгоднее получить услуги или товары от местного поставщика, пусть даже без НДС, особенно если они невелики по объему, составляя всего небольшой процент от оборота ООО. На прибыли это не повлияет.
  3. Выставление счета с НДС. Предприниматель –«упрощенец» может выставить ООО счет, включив в него НДС. Конечно, нужно подать по этому налогу декларацию. Казалось бы, проблем нет. Однако, у ООО возникают проблемы при попытке возврата такого НДС из бюджета. Чаще всего для этого придется обращаться в суд, хотя, как показывает практика, судебные решения принимаются в пользу юридических лиц.
  4. Снижение цены на сумму НДС и более. Чтобы ООО не переплачивало 18%, составляющих НДС, которые включены в цену товара, а затем ожидало бы их возврата в течение года, ИП на «упрощенке» может изначально уменьшить цену. Если товар приобретается юрлицом не для перепродажи, то для него даже выгоднее изначально заплатить меньше и не мучиться с возвратом из бюджета. Конечно, для последующей продажи эта схема не подходит, так как в таком случае НДС придется заплатить, ведь вычесть его из суммы покупки не получится. ИП для такой схемы придется снижать цены больше, чем на 18%, ведь при обычной наценке юридическому лицу проще взаимодействовать по проверенным схемам с плательщиками НДС. А вот экономия может заставить их передумать.
  5. Переход на ОСНО, открытие ООО. Если сделки с ООО могут намечаться в крупных размерах и на постоянной основе, ИП имеет смысл задуматься о смене налогового режима. Некоторые предприниматели учреждают ООО, при этом не прекращая деятельность ИП, используя каждую правовую форму для наиболее выгодных сделок.

Разумеется, предприятиям легче сотрудничать с «себе подобными», то есть состоящими на том же налоговом режиме, чтобы НДС не встал между ними в виде экономического препятствия.

Вопрос: ООО занимается доставкой бутилированной воды. Следует ли применять ККТ, если индивидуальный предприниматель — клиент оплачивает услуги ООО со своего личного счета?
Посмотреть ответ

Однако дискриминация по принципу налогообложения должна все же изживаться с современного рынка.

Малый бизнес, который вынужден подстраиваться под требования ООО, переходя на ОСНО, несет дополнительные расходы на бухгалтерию и налоговые траты, а по неопытности может оказаться под угрозой штрафов и пеней.

В свою очередь, вряд ли юридические лица смогут успешно развиваться, совсем отказавшись от сотрудничества с мелкими предпринимателями. Поэтому необходим разумный баланс интересов, которого можно достигнуть в процессе переговоров и взаимных компромиссов.

Почему ООО не хотят работать с ИП

ООО имеет организационно-правовую форму юридического лица, которое в своей работе предпочитает сотрудничество, грубо говоря, с подобными себе фирмами. А вопрос о том, почему же ООО не хотят сотрудничать с индивидуальными предпринимателями остается актуальным. Предлагаем рассмотреть причины нежелания ООО работать с ИП, их не так уж и много, однако общества зачастую бывают достаточно категоричны, в своем решении оградить себя от физических лиц предпринимателей. И что же делать ИП для того, чтобы наладить сотрудничество с ООО?
Предлагаем остановиться на причинах отказа в сотрудничестве ООО и ИП, а далее рассмотрим и пути решения этой проблемы для ИП.

Причины отказа ООО работать с ИП

ИП как форма организации бизнеса является менее устойчивой, сравнивая ее с юридическими лицами, которые проходят более сложную процедуру регистрации и ведут не менее сложную бухгалтерскую отчетность в сравнении с ИП. Для индивидуальных предпринимателей законодатель не требует наличие кассового аппарата, расчетного счета в банке и процедура прекращения деятельности предпринимателя не составит никакого труда.

Вот именно из-за этих аспектов ООО не рассматривает ИП как серьезного партнера для сотрудничества. Однако хочется развенчать этот миф и считать эту причину к отказу в сотрудничестве психологической, так как ИП — это физическое лицо и регистрируется оно на реального человека, который в свою очередь отвечает по обязательствам ИП тоже существующий человек, свои личным имуществом, он имеет паспортные данные и прописку, в конце концов. В случае возникновения каких-либо разногласий можно обратиться с иском в суд.

Система налогообложения, которую зачастую выбирают предприниматели, является упрощенная или упрощенка, как ее часто называют. Благодаря этой системе индивидуальный предприниматель снимает с себя часть налогового бремени. А такая система налогообложения не привлекает к работе ООО. Так как ИП на упрощенке не может возмещать НДС. И юридическим лицам, которые находятся общей системе налогообложения и являются плательщиками НДС крайне не выгодно сотрудничать с ИП.

Вывод

Для привлечения к сотрудничеству ООО, как вариант необходимо для ИП снизить цену на товары и услуги с учетом 18 % НДС. Также можно сотрудничать с ИП, если деятельность не касается НДС, которое собственно и стало яблоком раздора в этом вопросе, ведь торговля товарами далеко не единственное направление предпринимательской деятельности.

Рассматривая все причины отказа от сотрудничества ООО с ИП, можно сделать следующее заключение, работать или не работать с ИП это конечно дело каждого ООО, однако следует отметить, что в каждой отдельной ситуации можно найти компромиссы. Также не стоит опасаться за то, что ИП может закончить свою деятельность, не выполнив какие-либо обязательства, так как закрыться ИП может, но деться куда-то лицо, на которое предпринимательство, зарегистрировано, не сможет, имея прописку и паспорт. И найти в случае необходимости его можно, обратившись в компетентные органы.

25 законных способов снизить налоги: шпаргалка для ООО и ИП

Оптимизировать налоги законно вполне реально, но, оказывается, не все предприниматели знают, об этом. Мы с экспертами составили шпаргалку, как уменьшить НДС, налог на прибыль, налоги на сотрудников и какие бонусы есть у упрощёнцев.

25 законных способов снизить налоги: шпаргалка для ООО и ИП

Каждый способ мы с экспертами Главбух Ассистент проверили на практике.

Всё о законных способах налоговой оптимизации знают эксперты Главбух Ассистент. Они на прямой связи с Минфином, ФНС и другими ведомствами и первыми узнают обо всех изменениях в финансовом, трудовом, налоговом законодательстве. Закажите обратный звонок и узнайте, какие из способов снизить налоги подходят вашему бизнесу.

Смотреть

Как организации могут снизить НДС

НДС — самый сложный в исчислении налог, к оптимизации которого налоговая чаще всего предъявляет претензии. Мы собрали только законные способы, о которых компании часто забывают.

Если вы не уверены, что сможете самостоятельно снизить НДС без последствий, обратитесь к специалистам по налоговой оптимизации сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент.

1. Работа на спецрежиме

Применение спецрежимов освобождает от НДС, налога на имущество и прибыль. Учтите, что у каждого спецрежима есть условия, которым должен соответствовать ваш бизнес, а вашим партнерам может быть невыгодно отсутствие входящего НДС.

2. Тщательный выбор поставщиков

Если вы платите НДС, вам выгодно работать с поставщиками, которые тоже платят этот налог. Работа с неплательщиками принесет вам меньше прибыли: вы должны будете платить НДС, а к вычету НДС принять не сможете.

3. Освобождение от НДС

Компании без импортных операций и подакцизных товаров могут подать запрос на освобождение от НДС по некоторым операциям и видам деятельности по ст. 145 НК. Есть условие: выручка без учета НДС не должна превысить 2 млн рублей в течение трех месяцев подряд. Изучите список операций в ст. 149 НК возможно вы найдете в нем ваши товары и услуги.

4. Включение суммы в стоимость доставки

Если вы продаете товары, облагаемые по ставке 10%, вам выгодно не выделять сумму доставки (с обложением по ставке 20%), а включать расходы по перевозке товаров до склада покупателя. В этом случае вы заплатите 10% НДС со всей стоимости товара, а за услуги транспортных компаний примете к вычету 20%.

5. Отдельные юрлица для работы с НДС и без

С контрагентами, которым нужен входящий НДС, работайте через юрлицо на ОСНО, а с другими — через юрлицо на спецрежиме. Важно, чтобы эти юрлица не были взаимозависимы и у разделения была деловая цель, а передвижение денег между ними было строго оформлено и подкреплено договорами.

6. Больше экспортных сделок

Экспортные операции облагаются по ставке 0% в соответствии с п.п.1 п.1 статьи 164 НК РФ.

7. Эксперты Главбух Ассистент напоминают: чтобы не переплачивать НДС, важно вести грамотный и аккуратный учет.

  • учитывать все входящие акты, накладные, счета-фактуры;
  • запрашивать счета-фактуры на аванс у поставщиков;
  • выдавать счета-фактуры покупателям;
  • проверить, что полученные от поставщиков счета-фактуры проведены в системе;
  • проверить привязку к счетам и договорам во входящих и исходящих платежных поручениях, актах и накладных.

Как уменьшить налоги на сотрудников

НДФЛ и взносы за сотрудников составляют 50% от заработной платы и значительно съедают бюджет. Налоговая и фонды жестко следят, чтобы работодатели не уклонялись от выплат. Но есть законные способы уменьшить расходы.

8. Работа с ИП и самозанятыми

Выгодный для компаний вариант: не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. Важно помнить, что с ИП и самозанятыми можно работать только по договорам ГПХ. Если заключаете трудовой — ФНС доначислит НДФЛ, взносы и пени.

Проследите, чтобы договор ГПХ не дублировал условия и формулировки трудового. Слова «работник», «сотрудник», «зарплата», «трудовые обязанности» из договора ГПХ лучше исключить.

9. Найм квалифицированных иностранцев

Позволяет не платить взносы на обязательное медстрахование.Чтобы нанять таких сотрудников, сначала убедитесь, что ваша компания имеет на это право — об этом написано в статье 13.2 115- ФЗ.

Например, если вы занимаетесь розничной торговлей товарами народного потребления, то нанимать высококвалифицированных иностранцев для обслуживания покупателей нельзя. А вот на должность генерального или финансового директора, а также главного товароведа — можно.

10. Передача части функций на аутсорсинг

По договору оказания услуг вы платите только вознаграждение за проделанную работу или за конкретный результат, если заключаете договор подряда. В любом случае НДФЛ и взносы платить не придется.

Поэтому для компаний выгоднее отказаться от штатного бухгалтера, дизайнера или маркетолога и передать услуги на аутсорс. Например, цена за бухобслуживание на аутсорсинге в три раза ниже зарплаты штатника, а скорость работы выше — ведь на вас работает целая команда специалистов.

11. Льготные ставки страховых взносов

Стандартная ставка — 30%. Но малый и средний бизнес вправе использовать ставку 15%, если находится в реестре МСП.

Применять пониженный тариф по взносам можно и к выплатам временно пребывающим сотрудникам-иностранцам. Право на льготные ставки также есть у IT-организаций, части НКО и у резидентов особых территорий — об этом написано в пункте 2 статьи 427 НК.

12. Ученические договоры для новичков вместо испытательного срока

Ученический договор не является договором ГПХ или трудовым, поэтому нормы гражданского и трудового законодательства на него не распространяются. Выплаты по такому договору не облагаются взносами — только НДФЛ. Единственное условие — стипендия ученика не должна быть ниже МРОТ.

Эксперты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент проанализировали наиболее популярные способы сэкономить на страховых взносах и НДФЛ в 2023 году и разделили их на три группы риска — зеленый, желтый и красный.

Зеленый — низкий риск:
— Заменить премию компенсацией, которая не облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Желтый — средний риск:

— Заключать договоры ГПХ вместо трудовых, чтобы не платить взносы в ФСС.
— Заменять разовую премию займом с прощением долга или платой за аренду имущества сотрудника, чтобы уменьшить взносы

Красный — высокий риск:

— Начислять выплаты на сотрудника, чьи доходы превышают предел и облагаются по пониженному тарифу

Чтобы самостоятельно оценить рискованность того или иного способа экономии на налогах, воспользуйтесь чек-листом. Проверьте условия оптимизации: если они все находятся в пределах низкого риска, то и сам способ можно отнести к разделу низкого риска. Но если хотя бы одно условие превышает предел и попадает в раздел среднего или высокого риска, это указывает на рискованность всего способа.

Как снизить налоги на УСН

Упрощенцам доступно много налоговых льгот, о которых предприниматели часто забывают или не знают вовсе. Расскажем об основных бонусах на УСН.

13. Уменьшать налог на страховые взносы

Налогоплательщики с объектом «доходы» вправе уменьшить налог при УСН и авансовые платежи на налоговый вычет – страховые взносы, которые уплатили в том же периоде, за который начислены единый налог или авансовый платеж.

В эту сумму можно включать страховые взносы за предыдущие налоговые периоды, которые перечислены в отчетном периоде. Например, в январе 2024 года перечислены взносы за декабрь 2023 года. Эти суммы уменьшают авансовый платеж за I квартал 2024 года и отражаются в декларации по УСН за 2024 год.

Что изменилось в расчете налога по УСН для ИП

C 1 января 2023 года ИП без работников на УСН «доходы» теперь уменьшают налог не на уплаченные страховые взносы, а на подлежащие уплате в данном налоговом периоде.

Страховые взносы уменьшают налог того года, в котором они подлежат уплате. Например, допвзносы с дохода свыше 300 000 руб. за 2023 год надо заплатить не позднее 1 июля 2024 года. Если срок уплаты страховых взносов приходится на первый рабочий день следующего года, они учитываются в вычете текущего года. Например, срок уплаты взносов ИП за 2023 год переносится на 9 января 2024 года, так как 31 декабря 2023 года — воскресенье. В данном случае ИП может учесть исчисленные за 2023 год взносы в составе вычета за 2023 год.

Исключение: если ИП в 2023 году оплатит старые долги по взносам «за себя» за периоды до 2023 года, на них можно уменьшить налог по УСН с объектом «доходы» за 2023 год. Такой же порядок действует в 2024 и 2025 годах (п. 3.1 ст. 346.21 НК). К примеру, налог по УСН за 2023 год может быть уменьшен на страховые взносы 2022 года по сроку 1 июля 2023 года.

Что касается предпринимателей на ПСН, то для них теперь действуют аналогичные правила, что и для ИП на упрощенке. Все, что написали выше, актуально и для бизнесменов на ПСН. Единственный нюанс: стоимость патента предприниматели вправе уменьшить на те страховые взносы «за себя», которые подлежат уплате в году действия патента (п. 1.2 ст. 346.51 НК).

14. Воспользоваться налоговыми каникулами

Для предпринимателей на УСН налоговые каникулы действуют до 2025 года. В каждом регионе – свой срок действия и свои условия. Исчислять налог по нулевой ставке в течение двух налоговых периодов вправе вновь зарегистрированные ИП, если в регионе продолжают действовать или продлили законы о налоговых каникулах.

15. Аккуратный учет всех расходов

Подходит для УСН «Доходы минус расходы». Список затрат на упрощенке ограничен. На практике, предприниматели не всегда знают, что могут учесть тот или иной расход ― и в итоге переплачивают налоги. Помочь с учетом и сократить налог помогут эксперты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент.

В 2023 году появились новые безопасные способы налоговой экономии для компаний и ИП на УСН.

Зеленый — низкий риск:

1. Сменить систему налогообложения:
— Перейти на АУСН, чтобы не платить страховые взносы, учесть больше расходов и не сдавать отчетность
— Выбрать выгодный объект налогообложения или выгодный момент для приобретения основных средств при переходе на УСН
— Перейти на ОСНО в середине года, чтобы учесть расходы и выставлять счета-фактуры с НДС.
2. Признать больше расходов:
— Выделить доставку отдельно
— Изменить цену вместо того, чтобы предъявлять штрафы за нарушение договора

Есть более рискованные способы, которыми пользуются некоторые компании.

Желтый — средний риск:

— Заключать посреднические договоры и договоры простого товарищества, чтобы снизить доходы
— Использовать договоры ГПХ, совмещение и неполную занятость, чтобы снизить среднюю численность

Красный — высокий риск:

— Заключать с покупателями договоры займа, чтобы перенести выручку на следующий год.

Как уменьшить налог на имущество

Такой налог платят только с недвижимости. Льготы по налогу бывают федеральными и региональными. Расскажем, как платить налог в меньшем размере, по пониженной ставке или получить освобождение от уплаты налога.

16. Пересмотр кадастровой стоимости имущества

Кадастровая стоимость часто бывает завышенной. Узнать ее размер можно на сайте Росреестра. По заявлению налогоплательщика кадастровую стоимость можно установить в размере рыночной.

В этом случае налог пересчитают только с 1 января года, в котором вы подали заявление о пересмотре стоимости. Чтобы применить льготу, недвижимость должна быть в региональном перечне кадастровой недвижимости.

17. Перевод имущества c баланса основной компании на баланс фирмы на УСН

Если имущество не оценивается по кадастровой стоимости, упрощенцы не платят налог. По сути, основная компания арендует имущество у фирмы на УСН, а аренду включает в расходы, чтобы снизить налог на прибыль.

18. Применение региональных льготных ставок

Можно поставить имущество на баланс филиала, который находится в регионе, где действуют льготные ставки узнать о ставках можно на сайте ФНС и в редакция региональных законов.

Для каждой категории льготников могут быть особые условия, которые нужно выполнить, чтобы использовать льготную ставку или не платить налог вовсе. Например, в Московской области право на льготу зависит от того, направила организация сэкономленные деньги на определенные цели или нет.

19. Приобретение имущества в лизинг

Выгодно, если налоговой базой является кадастровая стоимость. В этом случае, налог будет платить лизингодатель независимо от того, на чьем балансе учитывается имущество. При лизинге можно применять ускоренную амортизацию, чтобы быстрее снизить остаточную стоимость имущества, с которой платят налог.

Эксперты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент собрали наиболее популярные способы законно сэкономить на налоге на имущество в 2023 году.

Зеленый — низкий риск:

— Отделить оборудование от недвижимости, чтобы уменьшить среднегодовую стоимость имущества
— Подать декларацию о характеристиках, чтобы уменьшить кадастровую стоимость.

Есть и рискованный способ.

Желтый — средний риск:
— Оспорить кадастровую стоимость

Как уменьшить налог на прибыль

Это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации. Основная ставка — 20%, но ее можно уменьшить.

20. Резервы по сомнительным долгам

Сумма резерва считается расходом и уменьшает базу по налогу на прибыль. Резерв создайте в том отчетном периоде, в котором при инвентаризации дебиторки выявили сомнительный долг. Предельный лимит для резерва – 10% от годовой выручки. Если деньги вернут, нужно будет восстановить часть резерва на эту сумму и заплатить налог.

21. Резерв на оплату отпусков

Позволяет равномерно учитывать расходы в течение года при налогообложении и переносить уплату налога на более поздний срок. Величина резерва должна равняться общей сумме отпускных всем сотрудникам с учетом налогов и взносов, которые нужно начислить на такие выплаты. Речь идет о тех днях отпуска, которые сотрудник уже заработал.

22. Списание недостачи сверх норм убыли

Учтите недостачу в составе внереализационных расходов, если:

  • виновных нет — подтвердите это документом,
  • виновные не установлены,
  • виновные есть и недостача взыскивается с него.

23. Покупка оборудования в лизинг

Платеж, внесенный под закупку лизингового оборудования в момент подписания договора, является выданным авансом. Выданный аванс признавайте в расходах равными долями в течение всего срока действия договора.

24. Амортизационная премия

Часть затрат на приобретение или сооружение основного средства можно признать в расходах единовременно в качестве амортизационной премии. Списать можно от 10% до 30% первоначальной стоимости основных средств — зависит от амортизационной группы.

Премию учитывают в расходах в первом месяце амортизации, а применяют со следующего года — после того, как внесут такое положение в учетную политику.

25. Лицензионный договор с правообладателем на УСН 6%

Вы можете сделать правообладателем вашего товарного знака третье лицо (при этом реальное) на УСН 6%. Платежи по лицензионному договору можно учитывать в расходах по налогу на прибыль. Правообладатель на упрощенке платит с этих денег 6%, а вы экономите 20%.

Скачайте шпаргалку по оптимизации

Чтобы грамотно оптимизировать налоги с учетом особенностей вашего бизнеса, обратитесь в сервис аутсорсинга Главбух Ассистент. Мы изучим учет, сделки и договоры с контрагентами, чтобы понять ваши бизнес-процессы и сэкономить на каждом этапе работы. Оставьте заявку на подключение к сервису.

Почему ООО не хотят работать с ИП?

Хочу зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, но слышала, что ООО не очень любят сотрудничать с ИП. Подскажите, в чем причина?

Бесплатная онлайн регистрация ИП
Евгения Смирнова

  • Статус предпринимателя, который остается физ. лицом и не обязан вести бухучет, кажется несерьезным
  • ИП чаще работают на льготных режимах, что не позволяет возместить НДС юр. лицу на ОСНО
  • ИП легко закрыть бизнес в любой момент

Наш сервис онлайн бесплатно откроет ИП.

Причины отказа сотрудничества ООО с ИП

  • Разные организационно-правовые формы ведения бизнеса. Вести бизнес через юридическое лицо — кажется масштабно и надежно. В то время как ИП – это по-прежнему физическое лицо, но с особым статусом, к тому же без обязанности вести бухучет. Некоторые участники и руководители ООО могут считать бизнес от имени ИП мало серьезным и ненадежным. Конечно, это заблуждение. Ведь и ООО может быть маленьким и неприбыльным, а у ИП может быть полноценное производство, собственные бренды, несколько бухгалтеров в штате и крупные обороты
  • Возможность ИП быстро выйти из бизнеса. Чтобы закрыть юридическое лицо, понадобится примерно год – в лучшем случае. А вот индивидуальный предприниматель может в кратчайшие сроки завершить свою деятельность. И по незнанию компании могут отказаться сотрудничать с ИП, боясь его ухода из бизнеса в любой момент. Ведь в этом случае у организация может накопиться дебиторская задолженность.
    Однако долги ИП не исчезают вместе с его статусом. Они переходят на физическое лицо, которое также будет обязано погасить задолженности, возникшие в период предпринимательской деятельности. Незаметно уйти для ИП не получится. К тому же ООО отвечает по обязательствам в пределах уставного капитала, а ИП — всем своим личным имуществом, поэтому даже с бывшего индивидуального предпринимателя порой можно взыскать больше долгов, чем с некоторых компаний. А ещё судебные тяжбы с физ. лицами легче, чем с юр. лицами
  • Разные системы налогообложения. Индивидуальные предприниматели чаще выбирают льготные налоговые режимы: УСН, ПСН. А юридические лица нередко работают на общей системе с НДС. И контрагентам-компаниям выгодно сотрудничать с теми, кто тоже применяет НДС, чтобы после получить налоговое возмещение. Выходы из такого положения, если ИП на УСН, а ООО на ОСНО, могут быть такими: предприниматель может изначально снизить цену для общества или выставить счет с НДС, хоть это ему и невыгодно. Но иногда сохранение партнёрства с компанией того стоит

Как видите, большинство суждений о том, что ООО не любят сотрудничать с ИП — это стереотипы. На деле проблемы появляются из-за разницы в налоговых режимах, однако это не связано именно с индивидуальным предпринимательством. Такая ситуация может возникнуть и у ООО на ОСНО с НДС и его контрагента — ООО на упрощенке.

Регистрация ИП онлайн бесплатно

Если вы хотите открыть ИП, то сделать это онлайн бесплатно можно в нашем сервисе. Система сама заполнит пакет документов для регистрации индивидуального предпринимателя по вашим данным. Бумаги направятся в ФНС онлайн, сэкономив ваше время и деньги. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Это быстро, удобно и надежно!

Полезно знать для бизнеса

  • Срок регистрации ИП в налоговой
  • Какие налоговые режимы подойдут ИП?
  • Что такое онлайн-касса и как она работает
  • Как узнать регистрирующую ИФНС
  • Как открыть ИП или ООО иностранцу в России

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *