Как совместить ип и самозанятость
Перейти к содержимому

Как совместить ип и самозанятость

  • автор:

Как совмещать ИП и самозанятость одновременно

БИФИТ Касса

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

  • Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
  • Перепродажей товаров и имущественных прав;
  • Добычей и продажей полезных ископаемых;
  • Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
  • Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

  • Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
  • Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
  • Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
  • Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
  • Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

  • ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
  • Указывает плательщика и сумму дохода;
  • Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

  • В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
  • До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
  • До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

  • В мобильном приложении «Мой налог»;
  • На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
  • Через уполномоченные банки;
  • С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

Статья относится к тематикам: 54-ФЗ. Онлайн-кассы, Законодательство в торговле
Поделиться публикацией:

Подписывайтесь на наши новостные рассылки, а также на каналы Telegram , Vkontakte , Дзен чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru.
Добавьте «Retail.ru» в свои источники в Яндекс.Новости

Как совмещать ИП и самозанятость одновременно https://www.retail.ru

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

  • Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
  • Перепродажей товаров и имущественных прав;
  • Добычей и продажей полезных ископаемых;
  • Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
  • Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

  • Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
  • Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
  • Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
  • Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
  • Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

  • ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
  • Указывает плательщика и сумму дохода;
  • Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

  • В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
  • До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
  • До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

  • В мобильном приложении «Мой налог»;
  • На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
  • Через уполномоченные банки;
  • С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

54-фз, бизнес, законодательство, закон Как совмещать ИП и самозанятость одновременно

Можно ли совместить самозанятость с индивидуальным предпринимательством?

Аватар автора

Чтобы работать с маркетплейсами, у меня есть статус ИП. Еще я фрилансер и оказываю услуги физлицам.

Могу я как самозанятая получать доход от физлиц и платить с него 4%, а как ИП работать с маркетплейсами, так как продаю товары не собственного производства. Можно как-то совмещать эти два вида деятельности? Или я теперь могу принимать платежи от физлиц только через ИП и мне нужна касса?

Самозанятость — налоговый режим. Совмещать ее и другие налоговые режимы нельзя. Придется выбирать: стать самозанятой, но не торговать через маркетплейсы, или не применять самозанятость и выбрать другой налоговый режим.

Использовать онлайн-кассу при оказании услуг нужно не всегда. Это зависит от вида деятельности и налогового режима. Расскажу подробнее.

Рассылка для тех, у кого свой бизнес

Новости и кейсы для предпринимателей — в вашей почте дважды в месяц. Бесплатно
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Кто не может быть самозанятым

Режим плательщика налога на профессиональный доход, то есть самозанятость, доступен не всем. Чтобы работать на нем, надо соблюдать ограничения

  1. По доходам — зарабатывать до 2,4 млн в год.
  2. Наемным работникам — не нанимать сотрудников по трудовым договорам.
  3. Налоговым режимам — не совмещать самозанятость с другими режимами.
  4. Видам деятельности — например, самозанятым нельзя продавать товары не собственного производства. Если нарушить это правило, налоговая инспекция может перевести самозанятого на общую систему налогообложения и доначислить налоги.

Самозанятый может продавать личные вещи, например автомобиль или одежду, но это не относится к предпринимательской деятельности. Доход от продажи такого имущества облагают не налогом для самозанятых, а НДФЛ.

Так как заниматься перепродажей нельзя, быть самозанятым фрилансером и торговать на маркетплейсах как ИП не получится.

Обложка статьи

Можно ли работать как ИП-самозанятому

Самозанятость — налоговый режим, который может использовать как предприниматель, так и человек без статуса ИП. Можно быть ИП и самозанятым одновременно, то есть стать ИП — плательщиком налога на профессиональный доход.

Но нельзя быть ИП-самозанятым и ИП на УСН. Самозанятость несовместима с другими режимами налогообложения

. Подробнее об этом — в другой статье в Тинькофф Журнале.

Поэтому, если хотите быть самозанятой, торговлю на маркетплейсах от имени ИП придется прекратить.

Обложка статьи

Как совместить торговлю и фриланс

У вас два варианта: открыть ООО или выбрать другой налоговый режим.

Открыть для торговли юридическое лицо, например ООО. Вы можете быть его учредителем и директором, вести торговлю через него. А услуги фриланса оказывать как самозанятая. Нарушения режима самозанятости в этом нет.

Самозанятым не запрещено быть учредителями и участниками компаний и получать доход в виде дивидендов. Также им можно выполнять функции руководителей компании. При этом с зарплаты, которую платят директору, компании нужно удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы.

Выбрать другие налоговые режимы. Если торговать на маркетплейсах через ООО не хотите, можно вести деятельность как ИП на двух разных режимах.

Торговать на маркетплейсах можно на режимах УСН или ОСН. Для фриланса подойдет УСН или ПСН. Самозанятость в таком случае использовать нельзя.

Обложка статьи

Когда можно не использовать онлайн-кассу

По умолчанию кассу нужно использовать всегда. Но есть ситуации, когда ИП можно работать без нее:

  1. если клиенты ИП — другие ИП и компании, которые платят по безналу;
  2. при некоторых видах деятельности

Например, без онлайн-кассы могут работать ИП на ПСН

  • программисты;
  • переводчики;
  • кондитеры;
  • дизайнеры;
  • швеи;
  • мебельщики;
  • фотографы.

Такие предприниматели вместо чека выдают клиенту квитанцию, которая подтверждает факт расчета.

Во всех остальных случаях придется установить онлайн-кассу.

Обложка статьи

Что в итоге

Продавать на маркетплейсах товары чужого производства самозанятому со статусом ИП или без нельзя. Не получится совместить самозанятость и с другими налоговыми режимами: ОСН, УСН, ПСН.

Чтобы работать на маркетплейсе и оставаться фрилансером, есть два варианта:

  1. быть самозанятым фрилансером и торговать на маркетплейсах через ООО;
  2. не переходить на самозанятость и вести оба вида деятельности как ИП, но на других налоговых режимах.

Онлайн-кассу можно не использовать в расчетах в случаях, установленных законом о контрольно-кассовой технике. Например, без кассы в безналичном порядке могут рассчитываться между собой предприниматели и компании. Также без кассы могут принимать плату от клиентов ИП на ПСН, например фотографы, дизайнеры, программисты, но при условии выдачи клиенту квитанции о расчете.

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать свой вопрос
Роман Янушко
Если вам приходилось совмещать самозанятость с другой деятельностью, расскажите, как это было:

Загрузка

1) (может быть для вас это не актуально, но напишу) «Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» нельзя совмещать с упрощённой системой налогообложения». (ст.4 № 422-ФЗ п.2, пп.7; источник https://www.zakonrf.info/doc-35517666/st4/ https://npd.nalog.ru/faq/).
То есть быть ИП на УСН и самозанятым нельзя, нужно отказаться от УСН (УСН заменяется на НПД) и тогда можно совмещать ИП и самозанятость — получается «самозанятый ИП».
Самозанятый ИП имеет отличия от самозанятого физика (подробнее можно почитать тут https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/kak-i-zachem-sovmeshchat-ip-i-samozanyatost)

Но (вот это уже актуально для вас)
2) Есть ограничения на деятельность (ст.4 № 422-ФЗ п.2, пп.2; https://www.zakonrf.info/doc-35517666/st4/)
«Не вправе применять специальный налоговый режим:
лица, осуществляющие перепродажу товаров..»
То есть нельзя быть самозянятым ИП и продавать товары не собственного производства.

3) У самозанятых ИП нет обязанности иметь кассовый аппарат: можно выписывать чеки через приложение «Мой налог».

Герой реалити

Нет, так совмещать не получится.

Вы должны остаться только ИП на другом налоговом режиме (скорее всего, у вас сейчас упрощенка, вот на ней).

Соответственно, вы обязаны применять кассу, если хотите принимать оплату от частных лиц напрямую, как фрилансер. Но можно найти сервис, который возьмёт на себя заморочки с кассовыми чеками. Тогда ИП кассу ставить не придется и можно через посредника — платежного агента проводить такие расчеты. Вы ему комиссию, он вам — услуги по приему платежей от частников.

А если я оказываю услуги консультанта по питанию, рекомндую клиенту продукты определенной компании, клиент покупает САМ напрямую в компании а я получаю от компании процент.
Можно ли мне быть ИП на НПД?

ИП и самозанятость: в чем разница и возможно ли совмещение

Возможность работать легально в России до появления налога на профессиональный доход (НПД) была только одна — получить статус ИП. На выбор предлагалось несколько налоговых режимов. Но в 2018 году был введен статус плательщика НПД, и физлицо, которое платит такой налог, стали называть «самозанятый».

О разнице между ИП и плательщиками НПД, возможностях и обязанностях этих разных категорий индивидуальных предпринимателей, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.

Что может плательщик НПД

Самозанятые могут самостоятельно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Портниха может шить из купленной ткани одежду и продавать ее, но перепродать, купленную в магазине, у нее уже не получится.

Годовой доход самозанятого ограничивается 2,4 млн руб. в год. Если лимит превышен, то придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель на другом налоговом режиме. Самозанятому физлицу нельзя нанимать в штат сотрудников по трудовому договору (подп. 4 п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Но есть возможность привлечь подрядчиков по договору ГПХ.

Плательщики НПД не обязаны платить за себя страховые взносы, но могут делать это в добровольном порядке. У самозанятых нет отчетности в виде налоговых деклараций, книг учета доходов и расходов (КУДиР), книг покупок и продаж, книг учета доходов. Единственное, что от них требуется — это после оплаты своей работы выдать заказчику чеки через приложение «Мой налог». Не нужны самозанятым и кассовые аппараты.

Возможности и обязанности ИП на УСНО, ОСН, ЕСХН, ПСН

Разница между самозанятыми и ИП на других специальных налоговых режимах в возможностях. У предпринимателей их больше, но и обязательств у них много. Индивидуальный предприниматель может выбрать подходящий для масштабов его бизнеса налоговый режим: ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН и заниматься любым видом деятельности, разрешенным в рамках каждого из режимов. Например, на УСН и ОСН можно заниматься оптовой торговлей, а на ПСН это запрещено.

Лимит годового дохода у ИП зависит от выбранного налогового режима. ИП на УСН в 2023 году могут зарабатывать до 251,4 млн рублей в год, на патенте и ЕСХН — до 60 млн рублей в год. На ОСН ограничений по доходу нет.

В зависимости от налогового режима ИП может принимать на работу большое количество сотрудников. На УСН число может доходить до 130 человек, на патенте — до 15. На ЕСХН можно нанимать столько, сколько требуется. Нет ограничений на наем и на ОСН.

Индивидуальные предприниматели на всех перечисленных системах налогообложения должны платить за себя страховые взносы. Это обязательно даже в том случае, если никакой деятельности не велось. Сумма взносов в 2023 году — 45 842 рубля в год.

ИП на всех режимах налогообложения обязаны отчитываться перед налоговой службой. Например, ИП на ОСН — сдают декларации, 3-НДФЛ и отчеты по НДС и другие виды отчетности. На ПСН нужно вести книгу учета доходов.

ИП на УСН и ОСН ведут книги учета доходов и расходов (КУДиР) и отчитываются перед разными органами в течение всего года: 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, декларация по УСН, сведения о взносах на травматизм, о стаже, о дополнительных взносах на трудовую деятельность, о трудовой деятельности, расчёт по страховым взносам (РСВ).

Почти все индивидуальные предприниматели на ОСН, УСН и ПСН при расчетах с физическими лицами, юр. лицами и другими ИП должны пользоваться онлайн-кассой независимо от того, происходит оплата картой или наличными. Онлайн-касса фискализирует расчеты с покупателями и передает информацию обо всех платежах в налоговую. На основании полученных данных рассчитывается сумма налога.

Налогоплательщики, применяющие ЕСХН, УСН и ОСН являются налоговыми агентами по НДФЛ и исчисляют, удерживают и перечисляют в бюджет налог с заработной платы сотрудников.

Совмещать ИП и самозанятость невозможно

Физическое лицо может быть индивидуальным предпринимателем на каком-либо спец. режиме налогообложения и зарегистрироваться в статусе плательщика налога на профессиональный доход: законом не запрещено менять ИП налоговый режим. Но совмещать их не получится. На этот счет закон предписывает индивидуальным предпринимателям, работающим на УСН, ОСН, ЕСХН и патенте при решении перейти на НПД, отказаться от прежнего налогового режима в течение месяца после регистрации в статусе самозанятого. Кто не успел, тот потерял статус плательщика НПД.

Можно рассмотреть случай, когда, например, гражданин на УСН занимается оптовой торговлей, но хочет, как самозанятый сдавать в аренду квартиру, доставшуюся ему по наследству от бабушки. Избежать такому предприимчивому человеку непонимания налоговых органов не удастся. Хотя ему и кажется, что этот способ заработка не имеет ничего общего с его основным бизнесом, придется от этой идеи отказаться. Законно сдавать жилое помещение он сможет только в том случае, если, будет платить налог 13% как физлицо, а не 4%, как самозанятый.

Совмещение налоговых спецрежимов по закону невозможно. Но предприниматели малого и среднего бизнеса всегда могут выбрать из имеющихся режимов, соответствующий масштабу их деятельности.

Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами

Как совместить ИП и самозанятость в 2023 году

Как совместить ИП и самозанятость в 2023 году

Я фрилансер, пишу тексты на заказ, уже несколько лет зарегистрирована как ИП. Сотрудничаю с несколькими заказчиками: рекламными агентствами, компаниями и предпринимателями. Частным клиентам раньше отказывала, так как не могла принимать платежи от физлиц без кассы.

В 2022 году я поменяла налоговый режим: отказалась от упрощенки и выбрала налог на профессиональный доход (НПД). То есть перешла с ИП на самозанятость. Это возможно, так как зарабатываю не более 2,4 млн рублей в год, не нанимаю сотрудников, предоставляю услуги в соответствии со спецрежимом.

Почему я выбрала самозанятость

В отличие от ИП, в самозанятости для меня есть три плюса:

  1. Без кассовой техники могу получать деньги от кого угодно и как угодно — наличными, на любые карты и электронные кошельки. Не нужно покупать онлайн-кассу, чтобы получать оплату от физлиц.
  2. Нет страховых взносов — платить нужно только налог с учетом заработанного. Если захочу взять паузу в работе, отправиться в отпуск или уйти в декрет, не буду платить фиксированные взносы ИП.
  3. Платить можно меньше — налоговый вычет от государства экономит десять тысяч рублей на налогах, ставка по сделкам с физлицами при самозанятости всего 4%, с юрлицами — 6%.

Есть и дополнительные плюсы самозанятости: легализация разных источников дохода и подтверждение заработка. Я могу официально зафиксировать доходы не только за копирайтинг, но и за сдачу квартиры в аренду, продажу хенд-мейда и другие подработки. Не придется опасаться ФНС из-за поступлений на карты и электронные кошельки.

Однажды у меня заблокировали кошелек, потребовали объяснить поступление денег от заказчика. Сделка была неофициальной, я не смогла предоставить документы, кошелек так и не разблокировали. Больше я не хочу так терять деньги.

А еще в приложениях для самозанятых «Мой налог» и «Ак Барс Онлайн 3.0» можно сформировать справку о размере доходов за нужный период. Ее можно использовать при обращении в банк за кредитом или при оформлении визы.

Самозанятыми могут стать не только россияне, но и граждане ЕАЭС и Украины.

Справку о доходах

Справку о доходах можно заказать в приложении «Мой налог» или любом другом приложении для самозанятых

Справка о доходах налогоплательщика НПД

Справка о доходах налогоплательщика НПД подтвердит заработки фрилансера за любой период

Зачем совмещать ИП и самозанятость

Закон разрешает совмещать самозанятость и ИП одновременно. Отказываться от ИП не обязательно, я и не стала это делать по нескольким причинам.

Статус ИП — конкурентное преимущество при работе с бизнесом напрямую. Диджитал-агентства и компании предпочитают работать с авторами, зарегистрированными в качестве предпринимателей.

Это не блажь заказчика. Работа с ИП снимает с клиента затраты на социальные отчисления, избавляет от необходимости удерживать 13% НДФЛ и отчитываться перед ФНС за доходы исполнителя. Услуги фрилансера-ИП обходятся компании на 30,2% дешевле, чем фрилансера-частника. Бизнесу выгоднее работать с ИП.

За самозанятых клиенты также не обязаны платить в бюджет и внебюджетные фонды, но не все компании готовы к экспериментам — с предпринимателями работать привычнее. Я не стала отказываться от ИП, чтобы не терять действующих и потенциальных клиентов. Тем более ИП можно совмещать с самозанятостью.

Как совместить ИП и самозанятость: основные правила

ИП может стать самозанятым, а плательщик НПД — зарегистрировать ИП и сохранить статус самозанятого. А вот совмещать самозанятость и уплату налога на профессиональный доход с УСН и другими спецрежимами нельзя.

Запрет при совмещении ИП и самозанятости действует и на уплату НДФЛ по другим видам предпринимательской деятельности.

В течение месяца после регистрации самозанятости предприниматель на УСН, ЕСХН или НПД должен подать уведомление о прекращении деятельности. Для разных налоговых режимов свои формы уведомлений:

  1. УСН — форма № 26.2-8.
  2. ПСН — форма № 26.5-4.
  3. ЕСХН — форма № 26.1-7.

Уведомление надо подать в ИФНС по месту жительства или по месту ведения предпринимательской деятельности.

Как ИП перейти на самозанятость

Перейти с ИП на самозанятость можно в три шага. Никаких проблем при оформлении нового статуса не было, это заняло у меня полчаса.

Шаг 1. Зарегистрироваться как самозанятый. Это можно сделать в приложении «Мой налог». А если вы клиент Ак Барс Банка, перейдите с ИП на самозанятость через «Ак Барс Онлайн 3.0». В течение дня получите подтверждение того, что ФНС поставила вас на учет как плательщика НПД.

Шаг 2. Уведомить налоговую об отказе от других спецрежимов. Я применяла упрощенную систему налогообложения и заполнила форму №26.2-8, чтобы отказаться от нее.

Заявление можно направить в ИФНС онлайн, почтой, передать лично или через доверителя. Главное — уведомить налоговую в течение месяца.

Шаг 3. Закрыть вопросы по прошлому налоговому режиму. При совмещении ИП и самозанятости не надо уплачивать налог на УСН и страховые взносы. Но нужно отчитаться с начала года по дату перехода с ИП на самозанятость и заплатить фиксированные страховые взносы за этот период.

Со страховыми взносами разобралась быстро — посмотрела в банковской выписке, сколько заплатила с начала года и сколько должна. На момент перехода мне осталось выплатить меньше двух тысяч рублей фиксированных взносов.

Фиксированные страховые взносы ИП в 2023 году — 45 842 ₽

Но с переходом с УСН не все оказалось просто. Я ошиблась, когда поверила сотруднику налоговой, что кроме уведомления ничего не нужно.

Оказалось, я обязана сдать декларацию УСН за отработанный период в отчетном году. Срок подачи декларации — до 25 числа следующего месяца с даты отказа от упрощенки. Я переходила с ИП на самозанятость в марте и должна была отправить декларацию до 25 апреля, но не сделала этого.

Сдала в мае: пришла в свою инспекцию, заполнила декларацию на гостевом компьютере и подписала после распечатки. Опоздание на месяц обошлось мне в тысячу рублей. Это минимальный штраф за просрочку налоговой отчетности.

Как ИП работать с клиентами через самозанятость

Клиенты самозанятого — физлица, ИП, юрлица. Для корпоративных заказчиков ничего не изменилось. Мы также заключаем договор оказания услуг, я выставляю счет и предоставляю акты, они оплачивают работу по реквизитам. Для бухгалтерии моих клиентов все по-прежнему.

Деньги поступают на расчетный счет, и я добавляю информацию о поступившем доходе в приложении «Мой налог». Там нужно указать данные о сделке:

  • сумма дохода;
  • наименование услуги;
  • дата сделки;
  • категория клиента — физическое или юридическое лицо;
  • ФИО или название заказчика, его ИНН.

После этого отправляю чек заказчику на электронку, прикрепляю файл к переписке в соцсетях или мессенджере. По закону я должна это сделать, хотя клиент и так получает от меня закрывающие документы — акты.

При наличной оплате и платежам по карте чек надо сформировать и передать покупателю в момент расчета. Если расчет безналичный, чек нужно сформировать и отправить клиенту до 9 числа следующего месяца.

Мне чек необходим, чтобы зафиксировать в приложении выручку и рассчитать налог по сделкам с бизнесом — 6% от дохода, а клиенту — чтобы списать оплату мне на свои расходы.

Все операции сохраняются в приложении, чеки за прошлые сделки можно посмотреть там же и перенаправить заказчику.

Клиенты-физлица. Когда я перешла с ИП на самозанятость, появилась новая категория клиентов — физлица. Они платят, как им удобно, например, на карточку по номеру телефона или на электронный кошелек. С новым статусом я могу брать у них деньги без кассы. Налог по операциям с физлицами меньше — 4%.

Чек таким заказчикам я тоже отправляю на электронку или через соцсети и мессенджеры

Учитываю поступления уже по факту — пока клиент не заплатил, доход в приложении не указываю. Так можно оформлять предоплату — в приложении легко аннулировать операцию, если пришлось вернуть деньги и отказаться от сделки.

Чек для физлица

В чеке для физлица нужно указать сумму, название услуги, дату. Другие сведения, например, паспортные данные, не нужны

Как самозанятому ИП платить налог на профдоход

В приложении отображаются все сделки. Вносить нужно все поступления, иначе будет штраф — 20% от суммы расчета.

Для впервые зарегистрированного самозанятого положен вычет по налогу на профессиональный доход — десять тысяч рублей. Он постепенно вычитается из суммы налога.

Пока плательщик не исчерпает эту сумму, он платит налог от операций с бизнесом по ставке 4%, а с физлицами — по ставке 3%. С каждым новым поступлением размер вычета уменьшается. Потом ставки вернутся к базовым значениям — 6 и 4% соответственно.

Налог за месяц ФНС рассчитает автоматически — по введенным в приложение операциям. Уведомление с суммой обязательного платежа обычно отправляют до 12 числа следующего месяца. Заплатить надо до 28 числа следующего месяца.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *