Резервный счет в банке что это
Перейти к содержимому

Резервный счет в банке что это

  • автор:

Резервный расчетный счет. Зачем нужен и почему выгоден.

Иметь несколько расчетных счетов это не роскошь, а реальная необходимость. В случае блокировки и заморозки средств на основном расчетном счете, деятельность компании не остановится: вы сможете производить расчеты и принимать денежные средства на резервный счет. По заблокированному расчетному счету у компании сохраняется возможность только оплачивать налоги и перечислять заработную плату сотрудникам.

Чтобы понять, зачем нужен резервный расчетный счет, давайте разберемся, почему блокируют счета, как это происходит, кто и зачем следит за вашими операциями и как вести деятельность, чтобы избежать блокировок.

Почему блокируют счет

Центробанк активно борется с обналичиванием денежных средств и уходом предпринимателей и компаний от уплаты налогов и лишает банки лицензий, через чьи счета проходят сомнительные операции.

  • Налоговый Кодекс РФ, статья 76 (о приостановлении операций по счетам в банке);
  • ФЗ 115 (о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма);
  • Письмо ЦБ России (методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов).

Как проходит блокировка

Блокировка счета – это крайняя мера. Перед блокировкой банк информирует предпринимателя о подозрительной операции, замораживает её и запрашивает подтверждающие документы: счета, копии договоров и другие. Банк отводит на это от 1 до 10 дней.

Если к предоставленным документам вопросов у банка не осталось – ограничения со счета снимаются. Если запрос банка был проигнорирован и документы предоставлены не были – банк блокирует счет. Деньги замораживаются и распоряжаться ими можно только после общения с банком.

Если счет заблокировали

    Когда у организации один расчетный счет и он заблокирован, у неё начинаются проблемы:
  • Нельзя оплатить услуги контрагентов по безналичному расчету;
  • Не получится выставить счет на оплату услуг и пользоваться эквайрингом.

Для взаиморасчетов используются имеющиеся наличные средства, которых, обычно, не хватает.

По заблокированному расчетному счету у компании сохраняется возможность оплачивать налоги и перечислять заработную плату сотрудникам.

Информация о блокировке попадает в стоп-лист и становится доступна всем банкам. При открытии нового счета сотрудник банка обращается к стоп-листу для проверки, поэтому блокировка может стать причиной отказа.

Согласно п.12 статьи 76 Налогового кодекса РФ, банки не имеют право открыть новый расчетный счет при наличии решения о блокировке существующего.

Банки часто злоупотребляют своим правом блокировать расчетные счета и совершают блокировки просто перестраховываясь.

Как избежать блокировки счета

  1. Проверяйте контрагентов.
    Банк может решить, что ваш контрагент – это часть цепочки по выводу денежных средств. Пользуйтесь сервисами Спарк, Контур.Фокус. Не работайте с теми, у кого плохая репутация.
  2. Подробно описывайте платежи.
    Чтобы финмониторинг не начал волноваться, опишите подробно назначение платежа: основание, дата, НДС.
  3. Работайте по своим ОКВЭДам.
    Оплата должны происходить по тем ОКВЭДам, которые прописаны в ЕГРЮЛ. Если вы вносили изменения в список ОКВЭДов – уведомите об этом банк до того, как у него возникнут вопросы.
  4. Платите налоги и взносы.
    Каждый банк следит за тем, как вы выполняете свои обязательства. Оплачивать налоги можно с любого расчетного счета. Если производить оплату налогов только с одного расчетного счета, при наличии других расчетных счетов – у другого банка возникнуть вопросы. Платите налоги параллельно со всех счетов пропорционально оборотам на расчетных счетах.
  5. Не занимайтесь обналичиванием денежных средств.

Использование резервного счета может быть выгодным

Наличие нескольких расчетных счетов может быть выгодным, так как в разных банках разные тарифные планы, то комиссии за одни и те же банковские услуги могут отличаться. К примеру, в одном банке более выгоден эквайринг, во втором — ниже комиссии на перечисления физическим лицам и т.д.

В борьбе за клиента банки открывают расчётный счет бесплатно. У некоторых банков бесплатное обслуживание и приятные бонусы.

Количество расчетных счетов может быть любым и законом не ограничивается. Для подстраховки мы рекомендуем иметь минимум 2 счета в надежных банках

Оставьте заявку на открытие расчетного счета в нужном банке, а мы подготовим необходимые документы и назначим встречу с сотрудником банка. Наши услуги по подаче заявки на открытие расчетного счёта бесплатны!

Почему стоит открыть резервный счет?

На сегодняшний день иметь резервный банковский счёт для любого бизнеса – большое преимущество. Это относится не только к тем, кто недавно зарегистрировал юридическое лицо или ИП, но уже к действующим не первый год.

Расскажем более подробно, на что обратить внимание при принятии решения об открытии резервного счёта.

  1. Оплата резервного счёта Одним из приоритетных моментов в деятельности любого бизнесмена является минимизация расходов. Открывая резервный счёт, Вам не стоит беспокоиться о том, что за него необходимо платить. Пока Вы не начнете проводить по счёту какие-либо операции, оплата за ведение такого счета взиматься не будет. Однако стоит помнить о сроках действия резервного счёта, поскольку разные банки предлагают различные сроки.
  2. Тарифы банковского обслуживания При выборе банка и его продуктов каждый предприниматель задумается над перечнем банковских услуг, необходимых именно его бизнесу. Как показывает практика, найти банк, в котором можно получить все необходимые услуги, довольно проблематично, либо это будет стоить недешево! К таким банковским услугам можно отнести:
    • Бесплатное открытие и ведение счёта
    • Лимит и комиссия за снятие наличных денежных средств
    • Удобный перевод денежных средств контрагентам
    • Ведение внешнеэкономической деятельности
    • Зарплатный проект
    • Количество платежей контрагентам
    • Внесение наличных денежных средств на расчётный счёт
    • Наличие интернет-банкинга
    • Осуществление расчётов
    • Наличие персонального менеджера и многое другое.

Открывая несколько резервных счетов, Вы всегда сможете выбрать именно те услуги, которые будут необходимы именно Вам.

Таким образом, имея резервный счёт, Вы сможете всегда себя обезопасить от непредвиденных ситуаций, а также минимизировать свои расходы и оптимизировать деятельность.

Резервный счет обслуживания долга, DSRA

Резервный счет обслуживания долга (Debt Service Reserve Account, DSRA) — специальный депозит, который создает заемщик для накопления средств, из них будет выплачиваться основная сумма долга и проценты. По сути, это буфер, обеспечивающий стабильность обслуживания долга при некоторых колебаниях в денежных потоках заемщика.

DSRA — один из стандартных инструментов проектного финансирования, когда возврат долга полностью зависит от денежных потоков проекта, и банк не хочет рисковать своими поступлениями при малейших отклонениях проекта от плана. В случае, если денежных потоков проекта недостаточно для обслуживания долга, кредитор сможет списать очередной платеж с резервного счета.

DSRA создается заемщиком в момент финансового закрытия, то есть подписания кредитного договора. Размер резервного счета обслуживания долга обычно зависит от величины предстоящих платежей на ближайшие 3-6 месяцев, но может использоваться и более сложная схема расчета требуемой суммы.

Пополнение DSRA происходит всякий раз, когда требуемая сумма оказывается больше, чем текущий остаток на счете. В этом случае заемщику предоставляется некоторое время, в течение которого он должен довести остаток на резервном счете до требуемого уровня.

Списание средств с DSRA производится по мере уменьшения требуемой суммы, когда кредит приближается к погашению и сумма ожидаемых платежей уменьшается. Списанные средства поступают в распоряжение заемщика.

В случае дефолта по кредиту, то есть невозможности заемщика осуществить очередной платеж, банк получает право списать соответствующую сумму с резервного счета обслуживания долга.

На остаток средств на DSRA могут начисляться проценты, как на любой другой банковский депозит.

Моделирование DSRA

В моделях проектного финансирования, как правило, необходимо отразить требования банка по формированию резервного счета обслуживания долга, так как это, с одной стороны, — важный параметр в отношениях банка и заемщика, а с другой стороны, касается существенных средств, отвлекаемых от основной деятельности проектной компании.

Моделирования DSRA является редким в финансовой модели бизнеса случаем, когда формулы расчета опираются не на данные текущего и предыдущих периодов, а на данные последующих периодов. Это может усложнять работу с моделью при изменении длительности проекта и требует дополнительного внимания и аккуратности.

В целом алгоритм расчета DSRA выглядит следующим образом :

  1. Рассчитываем общую сумму обслуживания долга для каждого периода проекта (как правило, моделирование в данном случае организовано по кварталам).
  2. В первом периоде суммируем расходы на обслуживание долга нескольких следующих периодов (двух, если DSRA создается для 6 месяцев) — это требуемая сумма на балансе DSRA.
  3. Рассчитываем денежные выплаты, необходимые для того, чтобы довести баланс DSRA до требуемого уровня. В начале проекта или перед ожидаемым ростом расходов это будут положительные суммы, то есть компания вносит дополнительные средства на DSRA. По мере приближения к концу кредита суммы будут отрицательными, то есть начнется списание средств с DSRA.
  4. Соответствующие суммы следует отделить от прочих денежных средств компании, так как это не свободные деньги. Детальность этого анализа может зависеть от того, как банк предпочитает видеть отчетность по резервному счету.

В простейшем варианте этот расчет может выглядеть так:

Пример расчета

Такие статьи мы публикуем регулярно. Чтобы получать информацию о новых материалах, а также быть в курсе учебных программ, вы можете подписаться на новостную рассылку.

Если вам необходимо отработать определенные навыки в области инвестиционного или финансового анализа и планирования, посмотрите программы наших семинаров.

СЧЕТ, РЕЗЕРВНЫЙ

счет, который коммерческий банк держит в центральном банке для соблюдения резервных требований, а также для проведения расчетов с другими банками; в США банки торгуют избыточными резервами на таких счетах, а расчеты проводятся через специальную систему «Федуаэр».

Большой экономический словарь. — М.: Институт новой экономики . А.Н. Азрилиян . 1997 .

  • СЧЕТ, РЕГУЛИРУЮЩИЙ
  • СЧЕТ, РЕИНВЕСТИЦИОННЫЙ

Смотреть что такое «СЧЕТ, РЕЗЕРВНЫЙ» в других словарях:

  • Резервный фонд — (provision) Суммы, резервируемые в счетах компании из ее прибылей для покрытия определенных обязательств (даже если точный размер выплат не известен) или компенсации уменьшившейся стоимости актива. Обычно резервы предназначаются для покрытия… … Финансовый словарь
  • Счет Бухгалтерского Учета 86 Резервный Капитал — счет, предназначенный для обобщения информации о состоянии и движении резервного капитала, образуемого в соответствии с законодательством РФ и учредительными документами. Отчисления в резервный капитал из прибыли отражаются по кредиту счета 86 в… … Словарь бизнес-терминов
  • СЧЕТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 86 «РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ» — счет, предназначенный для обобщения информации о состоянии и движении резервного капитала, образуемого в соответствии с законодательством РФ и учредительными документами. Отчисления в резервный капитал из прибыли отражаются по кредиту счета 86 в… … Словарь бизнес-терминов
  • Счет Бухгалтерского Учета 81 Использование Прибыли — счет, предназначенный для обобщения информации об использовании прибыли отчетного года в течение этого года. По окончании отчетного года при сопоставлении годового бухгалтерского отчета этот счет закрывается. К счету 81 могут быть открыты… … Словарь бизнес-терминов
  • СЧЕТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 81 «ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ» — счет, предназначенный для обобщения информации об использовании прибыли отчетного года в течение этого года. По окончании отчетного года при сопоставлении годового бухгалтерского отчета этот счет закрывается. К счету 81 могут быть открыты… … Словарь бизнес-терминов
  • СЧЕТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 81 ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ — счет, предназначенный для обобщения информации об использовании прибыли отчетного года в течение этого года. По окончании отчетного года при сопоставлении годового бухгалтерского отчета этот счет закрывается. К счету 81 могут быть открыты… … Большой экономический словарь
  • РЕЗЕРВНЫЙ — (от сл. резерв). Запасный, на случай нужды. Словарь иностранных слов, вошедших в состав русского языка. Чудинов А.Н., 1910. РЕЗЕРВНЫЙ запасной. Полный словарь иностранных слов, вошедших в употребление в русском языке. Попов М., 1907 … Словарь иностранных слов русского языка
  • Резервный фонд России — Резервный фонд Российской Федерации сформирован 1 февраля 2008 года, после разделения Стабилизационного фонда на резервный фонд и Фонд национального благосостояния России. На 1 марта 2009 года сумма резервного фонда Содержание 1 Описание 2… … Википедия
  • Резервный Фонд — (provision) Денежные средства из прибыли компании, используемые на покрытие имеющейся задолженности или на сокращение стоимости актива. Обычно резервы создаются для покрытия безнадежных долгов и в целях амортизации, а также накопившихся… … Словарь бизнес-терминов
  • Счет Бухгалтерского Учета 70 Расчеты С Персоналом По Оплате Труда — счет, предназначенный для обобщения информации о расчетах с персоналом, как состоящим, так и не состоящим в списочном составе предприятия, по оплате труда (по всем видам заработной платы, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим … Словарь бизнес-терминов

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *