Цель приобретения предмета лизинга что указать в анкете
Перейти к содержимому

Цель приобретения предмета лизинга что указать в анкете

  • автор:

Лизингополучатель

Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое согласно договору лизинга обязуется приобрести лизинговое имущество во временное владение и пользование за определенную плату, на установленный срок и на конкретных условиях.

Цель лизинга для лизингополучателя

Цель лизинга для лизингополучателя – расширить производство, модернизировать технологические процессы, что приведет к росту доходов и увеличению прибыли.

Права лизингополучателя

Лизингополучатель имеет право:

  • вернуть лизинговое имущество, если полученный предмет лизинга не отвечает условиям лизингового соглашения. Приостанавливать на время выплаты лизинговых платежей лизингодателю до устранения лизингодателем обнаруженных нарушений условий лизингового договора;
  • предъявлять требование о возмещении убытков от лизингодателя, которые были нанесены лизингополучателю вследствие деяний или бездеятельности лизингодателя в течение срока действия лизингового соглашения;
  • передавать в сублизинг предмет лизинга третьему лицу при письменном согласии лизингодателя.

Обязанности лизингополучателя

  • принять имущество и надлежащим образом использовать его, содержать предмет лизинга в соответствии с условиями договора;
  • осуществлять лизинговые платежи в установленные графиком лизинговых платежей сроки;
  • предоставлять лизингодателю информацию о состоянии лизингового имущества, обеспечивать доступ к предмету лизинга с целью проверки лизингодателем имущества лизинга и надлежащих условий эксплуатации предмета лизинга.

Алгоритм действий лизингополучателя при заключении лизинговой сделки

Несмотря на то, что процесс приобретения предмета лизинга считают простой сделкой, необходимо тщательным образом выполнить все шаги по заключению договора лизинга.

Основные этапы по заключению лизинговой сделки следующие:

1. Выбор лизинговой компании. При выборе лизингодателя целесообразно рассматривать организации, которые являются дочерними предприятиями стабильных финансовых учреждений или отдать предпочтение специализированным лизинговым компаниям.

2. Тщательное изучение всех предлагаемых условий договора лизинга. До подписания лизингового соглашения следует выяснить первоначальную и ежемесячную сумму лизингового платежа, график лизинговых платежей, условия, при которых лизинговая сделка может быть расторгнута, а также изучить все характеристики предмета лизинга.

3. Составление договора. Перед этим лизингодатель вправе потребовать от лизингополучателя представления следующих документов:

  • соглашение о намерении приобрести определенный объект лизинга;
  • выписку из банка о движении денежных средств по расчетным счетам предприятия-лизингополучателя;
  • справки с точным указанием открытых счетов компании-лизингополучателя;
  • уставные документы;
  • свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • свидетельства о государственной регистрации;
  • бухгалтерскую (финансовую) отчетность (например, бухгалтерский баланс и отчет об использовании финансовых средств);
  • копии гражданских паспортов руководителей, главбуха и всех тех, кто имеет право подписи на документах;
  • страховой полис, подтверждающий страховку лизингового имущества.

Лизингодатель вправе затребовать и другие документы. Это зависит от вида лизинговой сделки и от предъявляемых требований компании-лизингодателю к пакету документов, необходимых для заключения лизингового договора.

4. Внесение первоначального взноса согласно условиям договора лизинга.

5. Получение предмета лизинга во временное владение и пользование.

6. Использование полученного лизингового имущества для ведения хозяйственной деятельности и получения прибыли.

Достоинства лизинга для лизингополучателя

При заключении договора с лизинговой компанией лизингополучатель имеют массу преимуществ:

  • Единовременно не требуется больших финансовых вложений. Лизинговые платежи равномерно распределены по месяцам согласно установленному графику лизинговых платежей. То есть нет необходимости платить всю стоимость сразу.
  • Очень часто лизингодатели предлагают неплохие скидки при заключении договора лизинга.
  • Происходит быстрое обновление производственных мощностей. Лизинговое имущество приобретается во временное владение и пользование сразу, и предмет лизинга после подписания лизингового соглашения может участвовать в производственном процессе.
  • Лизингодатель обеспечивает гарантийное обслуживание лизингового имущества (оборудования или техники).
  • Происходит оптимизация налоговой нагрузки за счет уменьшения налогооблагаемой базы. Платежи относятся к себестоимости, что приводит к уменьшению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
  • Экономия за счет снижения выплат по налогу на имущества. Это происходит из-за ускоренной амортизации. После срока договора лизинга получается, что предмет лизинга почти ничего не стоит.

По истечении срока действия лизингового соглашения лизингополучатель может либо вернуть имущество лизингодателю, либо выкупить предмет лизинга, либо совершить обмен лизингового имущества на аналогичное имущество, но только новое. То есть, у лизингополучателя есть три варианта, как поступить с объектом лизинга по истечении срока действия договора лизинга.

  • Лизинг
  • Сублизинг
  • Лизингодатель

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. при определенных обстоятельствах предоставляет лизингополучателю право требования досрочного выкупа . вознаграждение лизингодателю за досрочную передачу лизингополучателю в собственность предмета лизинга, . месяцем получения лизингодателем требования лизингополучателя о досрочном выкупе. Действия . уведомления под расписку. Действия лизингополучателя Уплатить стоимость предмета лизинга лизингодатель . собственности лизингодатель обязан передать лизингополучателю документы и принадлежности, относящиеся .

. отсутствуют индивидуальные условия применения УСНО лизингополучателем. Поэтому при отражении лизинговых операций . РФ). Для документального подтверждения расходов лизингополучателю понадобятся договор лизинга, график лизинговых . смене объекта налогообложения При переходе лизингополучателя, применяющего УСНО, с объекта налогообложения . предмета лизинга будут формировать у лизингополучателя первоначальную стоимость собственного имущества. Выкупная .

. ; Арендодатели и арендаторы, лизингодатели и лизингополучатели, правообладатели и пользователи, и иные . учитывает предмет аренды – лизингодатель или лизингополучатель. Лизинг учитывается по прежним правила . порядок отражения лизинга в учете лизингополучателя по ФСБУ 25/2018 (без .

. срока договора лизинга в расходах лизингополучателя учитываются амортизация и процентные . оформлен в собственность лизингополучателя. Начиная с 2022 года лизингополучатель (арендатор) организует . Вопрос : Как рассчитать ставку дисконтирования лизингополучателем? (ответ службы Правового консалтинга . собственности на предмет лизинга к лизингополучателю будет формировать стоимость собственного . Вопрос : Как рассчитать ставку дисконтирования лизингополучателем? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ .

. применяется как лизингодателем, так и лизингополучателем вне зависимости от выбора балансодержателя . когда балансодержателем по договору был лизингополучатель, арендованные транспортные средства (далее также . по новым правилам. Арендатор (лизингополучатель) организует учет предмета аренды в . конкретную формулу для практического применения лизингополучателем. Такие расчеты производятся программными средствами . — Вопрос: Пример учета автомобиля у лизингополучателя по договору, заключенному в феврале .

. объектов основных средств, переданных налогоплательщиком лизингополучателю по договору финансовой аренды (лизинга . основания требовать возврата оборудования у лизингополучателя; оборудование не могло использоваться в . деятельности лизингополучателя с момента введения в отношении . использовалось для извлечения дохода ни лизингополучателем, ни Налогоплательщиком. Определение от 15 .

. объектов основных средств, переданных налогоплательщиком лизингополучателю по договору финансовой аренды (лизинга . основания требовать возврата оборудования у лизингополучателя; оборудование не могло использоваться в . деятельности лизингополучателя с момента введения в отношении . использовалось для извлечения дохода ни лизингополучателем, ни Налогоплательщиком. Определение от 15 .

. НК РФ). При переходе учреждения-лизингополучателя, применяющего УСНО, с объекта налогообложения . /2938). Стоимость предмета лизинга, приобретенного лизингополучателем в собственность по окончании срока . оплату выкупной стоимости после перехода лизингополучателя в 2022 году на объект .

. .2023 N 88-7547/2023 Лизингополучатель не должен платить транспортный налог . , регистрацию ТС прекращают автоматически. У лизингополучателя не было обязанности снять с .

. осуществлению военно-транспортной обязанности лизингополучателем. А значит для лизингополучателя мобилизация не будет .

. как лизинговой организации при предоставлении лизингополучателю скидки по уплате авансового платежа . товаров, облагаемых НДС, размер предоставленной лизингополучателю скидки также включает в себя .

. собственности на предмет лизинга к лизингополучателю (реализации лизингового имущества), следует рассматривать . налогового учета у лизингодателя и лизингополучателя как авансовые платежи. Письмо от .

. . При расчете налога на прибыль лизингополучатель обязан учитывать лизинговые платежи. Исключена . возможность передачи предмета лизинга лизингополучателю в соответствии с договором на .

. (далее — арендодатель) за плату арендатору, лизингополучателю, пользователю, иному лицу (далее — арендатор . за опциональные доп. сервисы, запрашиваемые лизингополучателем, относящиеся к периоду после передачи .

. собственности на предмет лизинга к лизингополучателю (реализации лизингового имущества), следует рассматривать . налогового учета у лизингодателя и лизингополучателя как авансовые платежи. Письмо от .

Ответы на частые вопросы по учету лизинговых операций в 1С

Ответы на частые вопросы по учету лизинговых операций в 1С

С 2022 года лизинговые операции необходимо учитывать по правилам ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» (утв. приказом Минфина России от 16.10.2018 № 208н), который считается одним из самых сложных стандартов бухгалтерского учета. В программах системы «1С:Предприятие» учет лизинга и аренды поддерживается в соответствии с ФСБУ 25/2018 и НК РФ. Эксперты 1С отвечают на часто задаваемые вопросы по отражению лизинговых операций на примере программы в «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0.

Начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год обязателен к применению Федеральный стандарт бухгалтерского учета ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» (утв. приказом Минфина России от 16.10.2018 № 208н).

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 учет аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 поддержан для арендатора (лизингополучателя).

Учет финансовой аренды для арендодателя (лизингодателя) поддерживается в отраслевых решениях, например, в решении «1С:Бухгалтерия лизинговой компании». Описание и возможности данного программного продукта см. в каталоге отраслевых и специализированных решений системы «1С:Предприятие» .

Оставаясь одним из самых сложных стандартов бухгалтерского учета, ФСБУ 25/2018 при применении на практике вызывает затруднения как у арендаторов, так и у арендодателей.

Особенности учета авансовых платежей у арендатора

По общему правилу при отражении в учете арендных и лизинговых операций арендатор должен признавать право пользования активом (ППА) и обязательство по аренде, то есть использовать так называемую сложную схему учета аренды.

Авансовые платежи, предусмотренные договором аренды (лизинга), включаются в стоимость права пользования активом (пп. «б» п. 13 ФСБУ 25/2018). Поэтому в табличной части документов Поступление в аренду и Поступление в лизинг в поле Сумма следует указывать общую сумму платежей по договору без НДС, включая авансовые и обеспечительные платежи (номинальную величину обязательства по аренде).

Если организация применяет дисконтирование, то необходимо заполнить график платежей, перейдя по соответствующей ссылке.

График платежей также заполняется на основании договора, включая все платежи. Итоговая сумма платежей по графику должна соответствовать сумме документа Поступление в аренду (Поступление в лизинг) с учетом НДС. В противном случае программа укажет на ошибку и не проведет документ.

Напомним, дисконтирование и заполнение графика платежей доступны только в версии КОРП «1С:Бухгалтерии 8». Арендаторы, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, могут не применять дисконтирование. К таким экономическим субъектам относятся, например, малые предприятия, не подпадающие под обязательный аудит (ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

На каком счете учитывать авансовые платежи, выплаченные арендодателю?

Как правило, для учета авансов, выданных поставщикам (в т. ч. арендодателям и лизингодателям) используются счета 60.02 «Расчеты по авансам выданным», 60.22 «Расчеты по авансам выданным (в валюте)» и 60.32 «Расчеты по авансам выданным (в у.е.)».

При этом для обобщения информации о текущих платежах по договорам аренды (лизинга) в программе предназначены счета 76.07.2 «Задолженность по арендным платежам», 76.27.2 «Задолженность по арендным платежам (в валюте)» и 76.37.2 «Задолженность по арендным платежам (в у.е.)». Указанные счета являются активно-пассивными счетами, поэтому они также могут использоваться для отражения авансовых платежей, предусмотренных договорами аренды и лизинга.

Как в графике платежей отразить условие частичного зачета авансового платежа?

График платежей касается только сумм и сроков уплаты. Порядок зачета авансовых и обеспечительных платежей, указанных в договоре, регулируется в документах Услуги аренды (Услуги лизинга), а также Выкуп предметов лизинга.

Чтобы при проведении указанных документов зачет авансов выполнялся автоматически, в форме Расчеты переключатель Способ зачета аванса должен быть установлен в положение Автоматически (настройка по умолчанию).

Договором аренды (лизинга) может быть предусмотрен частичный зачет авансовых платежей. Например, первый авансовый платеж должен зачитываться равными долями ежемесячно в течение всего срока договора. А регулярные ежемесячные авансовые платежи — в полной сумме.

В такой ситуации авансовые платежи потребуется зачитывать вручную. Для этого в форме Расчеты переключатель Способ зачета аванса следует установить в положение По документу, а в табличной части указать в явном виде документы списания с расчетного счета и суммы зачета. Если сумму зачета не указать, то программа зачтет аванс по указанному документу списания с расчетного счета автоматически (рис. 1).

0012 (1).png

Рис. 1. Частичный зачет аванса

Указанный порядок зачета также следует применять и к выкупной стоимости, если она включена в состав лизинговых платежей. Выкупная стоимость в составе лизинговых платежей учитывается как аванс (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ, письма Минфина России от 20.01.2011 № 03-11-11/10, от 25.03.2005 № 03-03-02-04/1/88, от 13.02.2019 № 03-15-06/8733).

Почему в программе первоначальная оценка обязательства по аренде включает авансовый платеж?

Согласно пункту 14 ФСБУ 25/2018, обязательство по аренде первоначально оценивается как сумма приведенной стоимости будущих арендных платежей на дату этой оценки. Арендатор, имеющий право на упрощенные способы учета, может первоначально оценивать обязательство по аренде как сумму номинальных величин будущих арендных платежей. Арендные платежи, осуществленные на дату предоставления предмета аренды или до такой даты, в обязательство по аренде не включаются.

При этом в документах Поступление в аренду и Поступление в лизинг «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 рекомендовано указывать общую сумму платежей по договору. В результате проведения указанных документов на счете учета арендных обязательств (76.07.1, 76.27.1 или 76.37.1) отражается общая сумма по договору с учетом авансового платежа.

Такой порядок учета в программе основан на допущениях, что сумма авансового платежа несущественная, и что она сразу зачитывается при начислении ближайшего арендного (лизингового) платежа. Арендное обязательство при этом уменьшается (п. 18 ФСБУ 25/2018) и отражается достоверно в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Если сумма аванса существенная и зачитывается не сразу, а в течение всего срока аренды, то в программе можно использовать многоэтапную схему учета:

  • вручную включить аванс в стоимость ППА
  • в документе Поступление в аренду (Поступление в лизинг) и в табличной части, и в графике платежей указать сумму договора за вычетом аванса. Переключатель Принятие к учету следует установить в положение Позднее
  • принять к учету ППА отдельным документом Принятие к учету ОС с видом операции Предметы аренды
  • при начислении арендных (лизинговых) платежей использовать ручные корректировки счетов учета арендных обязательств (76.07.1, 76.27.1 и 76.37.1) и счетов учета задолженности по арендным платежам (76.07.2, 76.27.2 и 76.37.2).

Таким образом, арендатор самостоятельно принимает решение о порядке учета авансовых платежей в программе, исходя из требования рациональности бухгалтерского учета (п. 6 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н).

1С:ИТС
Подробнее об учете арендатором предмета аренды по ФСБУ 25/2018 с признанием ППА, дисконтированием и выплаченным авансом в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 см. в разделе «Инструкции по учету в программах „1С“ .

Отражение смены стороны в договоре лизинга у арендатора (перенаем)

Арендатор (лизингополучатель) вправе с согласия арендодателя (лизингодателя) передавать свои права и обязанности по договору аренды (лизинга) другому лицу по договору перенайма (п. 2 ст. 615 ГК РФ). После смены лизингополучателя основной договор лизинга продолжает действовать, при этом права и обязанности первоначального лизингополучателя в полном объеме (если иное не предусмотрено договором) переходят к новому лизингополучателю.

В случае одновременной передачи стороной всех прав и обязанностей по договору другому лицу к указанной сделке применяются правила об уступке требования и о переводе долга (ст. 392.3 ГК РФ).

Для учета переуступки по договору лизинга в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 первоначальный лизингополучатель может использовать документы:

  • Прекращение лизинга — для отражения досрочного расторжения договора лизинга
  • Реализация (акт, накладная, УПД) с видом операции Услуги — для отражения дохода в сумме вознаграждения, причитающегося от нового лизингополучателя и начисления НДС с реализации. В качестве контрагента в документе реализации указывается новый лизингополучатель.

Для целей налогообложения прибыли остаток аванса по лизинговым платежам (в том числе в части выкупной стоимости), который не был зачтен, включается в расходы (пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ). В программе это можно отразить документом Корректировка долга.

По общему правилу для учета переуступки по договору лизинга в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 новый лизингополучатель применяет сложную схему учета аренды.

Вознаграждение по договору перенайма включается в фактическую стоимость ППА (пп. «в» п. 13 ФСБУ 25/2018).

В налоговом учете по налогу на прибыль вознаграждение учитывается в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

По мнению Минфина России, такие расходы следует учитывать равномерно в течение оставшегося после перенайма срока действия договора лизинга на последнее число каждого отчетного периода (п. 1, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, письмо Минфина России от 27.07.2012 № 03-03-06/1/363).

Для учета вознаграждения можно использовать документ Поступление (акт, накладная, УПД) с видом операции Услуги, где в качестве контрагента указывается первоначальный лизингополучатель. В форме Счета учета следует указать счета учета и соответствующую аналитику к счету:

  • 08.04.2 «Приобретение основных средств» — для бухгалтерского учета
  • 97.21 «Прочие расходы будущих периодов» — для налогового учета.

1С:ИТС
Подробнее об отражении перенаема по договору лизинга у первоначального и нового лизингополучателя в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 см. в разделе «Инструкции по учету в программах „1С“ .

Как провести сверку с лизингодателем

В программе «1С:Бухгалтерия 8» для оформления акта сверки с арендодателем (лизингодателем) можно использовать стандартный документ Акт сверки расчетов с контрагентом.

В акте сверки на закладке Счета учета расчетов можно установить параметры сверки (рис. 2):

0022 (1).png

Рис. 2. Сверка расчетов с лизингодателем

  • по общей сумме договора — счет 76.01.1
  • по текущим начислениям — счет 76.07.2
  • по авансам — счет 60.02.

1С:ИТС
Подробнее об оформлении акта сверки с поставщиком в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 см. в разделе «Инструкции по учету в программах „1С“ .

Может ли лизингополучатель вести учет лизингового имущества за балансом

Действующим законодательством забалансовый учет предмета лизинга не предусмотрен.

При этом арендатор (лизингополучатель) может не признавать ППА и обязательство по аренде (п. 11 ФСБУ 25/2018), если:

  • срок аренды не превышает 12 месяцев на дату предоставления предмета аренды
  • рыночная стоимость предмета аренды не превышает 300 000 руб.
  • арендатор вправе применять упрощенные способы учета.

В этих случаях порядок учета аренды сводится к отражению в учете регулярных расходов на аренду (простая схема учета аренды).

С этой целью в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 предназначен документ поступления с видом операции Услуги аренды (раздел Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД). В форме документа в поле Способ учета следует указать способ учета арендных платежей как Расходы (простая аренда), рис. 3.

0032 (1).png

Рис. 3. Учет лизингового платежа по простой схеме

Обратите внимание, что простой вариант учета аренды не применяется для договоров, предусматривающих выкуп предмета аренды, а также на предметы аренды, которые предполагается предоставлять в субаренду (п. 12 ФСБУ 25/2018).

1С:ИТС
Подробнее об учете арендатором предметов аренды по ФСБУ 25/2018 без признания ППА в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 см. в разделе «Инструкции по учету в программах „1С“ здесь и здесь .

Полезные материалы об учете лизинговых операций в 1С

Еще больше полезных материалов об учете лизинговых операций и об их отражении в 1С с учетом ФСБУ см. в рубрике «Применение Федеральных стандартов бухгалтерского учета (ФСБУ)».

В 1С:Лектории регулярно проводятся лекции о новых ФСБУ и учете по новым правилам в программах системы «1С:Предприятие» с участием экспертов 1С. В частности, см. онлайн-лекцию «Автоматизация учета лизинговой компании на платформе „1С:Предприятие“ с участием аналитика компании „Аксиома-Софт“ С. Моторина:

  • Обзор возможности системы автоматизации учета финансовой аренды (лизинга) у арендодателя ;
  • Ответы на вопросы .

Также см. видеозаписи онлайн-лекций экспертов 1С:

Е. Калининой «Учет лизинговых операций у лизингополучателя в „1С:Бухгалтерии 8“ (ред. 3.0)»:

  • Поддержка лизинговых операций для лизингополучателя в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) ;
  • Отражение лизинговых операций лизингополучателем на примерах ;
  • Выкуп предмета лизинга и модификация договоров лизинга на примерах ;
  • Новые возможности учета операций по аренде и лизингу ;
  • Ответы на вопросы ;

А. Фроленковой «Развитие функциональности по отражению изменений условий договоров аренды в программах „1С:ERP Управление предприятием“ (ред. 2.5) и „1С:Комплексная автоматизация 8“ (ред. 2.5)»:

  • Развитие функциональности по отражению изменений условий договоров аренды в программах «1С:ERP Управление предприятием» (ред. 2.5) и «1С:Комплексная автоматизация 8» (ред. 2.5)».
  • Ответы на вопросы.

На странице 1С:Лектория можно найти актуальное расписание мероприятий .

Документы для оформления лизинга

В условиях сложившейся экономической ситуации не всегда есть возможность покупать автомобили, технику и оборудование, оплачивая единовременно полную стоимость. Выходом из ситуации является кредит от банка. Альтернатива кредитованию – лизинг. По сути это долгосрочная аренда с последующим выкупом. Благодаря более гибким условиям лизинг имеет ряд преимуществ перед кредитованием. Подходит как для юридических, так и для физических лиц. Ниже разберем какие документы нужны для лизинга, что потребуется предоставить и на каких условиях заключается договор.

Какие документы необходимы для оформления лизинга

Независимо от цели заключения сделки, лизинговая компания проводит анализ клиента на предмет платежеспособности. Поэтому потребуется подтвердить наличие средств документально. В ряде случаев возможно оформление лизинга без документов о доходах – например лизинг легковых и грузовых автомобилей, некоторых видов спецтехники. В зависимости от компании, список документов и их оформление может незначительно разниться. В первую очередь потребуется заполнить заявление-анкету на получение лизинга. Анкета предоставляется менеджером, он также поможет с заполнением при возникновении трудностей.

На первоначальном этапе рассмотрения заявки некоторые лизинговые компании проводят предварительную проверку лизингополучателя по линии службы безопасности. Оценивается кредитная история руководителя и учредителей, наличие неисполненных обязательств юридического лица перед контрагентами и бюджетом, случаи расторжения заключённых ранее договоров лизинга и изъятия имущества. Проверке проводится также по связанным (аффилированным) компаниям, в т.ч. уже не действующим и тем, где руководитель уже не является учредителем. Если проверка пройдена и получено положительное заключение, можно собирать остальные документы для получения лизинга.

В целом список документов для лизинга у разных компаний не слишком отличается. Поэтому можно подать заявку в несколько организаций единовременно. Это позволит сэкономить время при получении отказа или неприемлемости условий сделки. На рынке лизинга обостряется конкуренция, и лизинговые компании предлагают всё более лояльные для клиентов условия финансирования: лизинг по 2 документам (для юр лиц это копия устава и согласие на обработку персональных данных, для физ лиц — согласие и паспорт). Лизинг без документов, чтобы ничего не предоставлять, оформить не получится. Необходимы минимальные сведения о клиенте и его соглашение на проверку персональной информации.

Условия лизинговой сделки значительно отличаются в зависимости от экономического статуса клиента. Документов для лизинга юридическим лицам потребуется предоставить несколько, как правило, больше, чем физическим. Также разнятся детали в зависимости от формы регистрации: ИП или ООО.

Документы для лизинга на юридическое лицо

Чтобы подать заявку на лизинговую сделку, юридическое лицо, как правило, должно соответствовать следующим критериям:

  • не иметь задолженностей или просрочек по кредитам;
  • время работы на рынке не менее полугода;
  • отсутствие убыточной деятельности;

Если ваша компания не соответствует данным требованиям, мы можем подобрать для вас индивидуальную лизинговую программу, в том числе если ваша организация или ИП недавно зарегистрированы или у вас есть текущие убытки.

Стандартный пакет документов для лизинга при оформлении на ООО:

  • копия устава;
  • приказ или иной документ о назначении руководства компании;
  • копии всех страниц паспорта или другого документа, удостоверяющего личность генерального директора;
  • копии паспортов других учредителей, если таковые имеются;
  • финансовый отчет за последний отчетный период;
  • банковская справка о движении оборотных средств на счете;
  • копии лицензий, если деятельность предприятия подпадает под лицензирование;
  • бизнес-план, если покупка движимого имущества (как правило оборудования) предполагает новое направление деятельности. Если доходы от текущей деятельности покрывают лизинговые платежи (ежемесячная выручка должна быть в 3-5 раз больше платежа по лизингу), в составе документов для одобрения лизинга бизнес-план скорее всего не понадобится.
  • расшифровки задолженностей по кредитам, залогам, лизингам или иным финансовым обязательствам, если таковые присутствуют

Также на то, какие документы для лизинга для ООО могут быть запрошены дополнительно, влияет и внутренняя политика компании лизингодателя. Перед заключением сделки требуется всесторонне изучить деятельность потенциального клиента, чтобы исключить риски неплатежей по сделке. Также необходимый пакет документов для лизинга зависит от предмета сделки, стоимости имущества, величины доходов клиента. Наиболее простым в части оформления является лизинг автомобилей и спецтехники.

Оформление лизинга для индивидуальных предпринимателей

К ИП предъявляются меньшие требования со стороны лизингодателей. Однако выгода от заключения такой сделки ничуть не меньше. Итак, какие документы нужны для оформления автомобиля в лизинг для ИП? Список будет более коротким:

  • копии всех страниц паспорта гражданина РФ;
  • свидетельство государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
  • выписка из налогового органа о регистрации;
  • банковская справка о суммах движений по счету;
  • копия налоговой декларации о доходах.

Дополнительно лизинговая компания может потребовать предоставить другие документы, подтверждающие определенный уровень дохода. Это зависит от внутренней политики, наличия иных факторов, вызывающих сомнения в доходах потенциального лизингополучателя. К таковым относятся данные о кредитных задолженностях, залоговых обязательствах.

При подаче документов для лизинга автомобиля перечень может быть существенно уменьшен. Если вы готовы внести первоначальный взнос не менее 20% от стоимости, одобрение лизинга можно получить с минимальным набором документов: анкета и копия паспорта/устава.

Помимо предоставления документов, необходимых для лизинга автомобиля, предприниматель должен соответствовать ряду требований:

  • возраст не менее 21 года;
  • заниматься предпринимательской деятельностью не менее полугода;
  • бизнес должен приносить подтвержденный доход последние 3 месяца;
  • желательно, чтобы сумма ежемесячного дохода была в три-пять раз больше, чем размер предполагаемого ежемесячного платежа.

В случае, если ваше ИП или компания не соответствует данным требованиям, также можно оформить лизинг. Выходом может стать поручительство другого ИП или юридического лица с необходимыми доходами или сроком деятельности. Также для одобрения лизинга можно предоставить в залог автомобиль или спецтехнику либо заплатить повышенный первый взнос (от 30%).

Условия эксплуатации, оформления транспортного средства оговариваются в договоре. Компания может самостоятельно подготовить документы для регистрации в ГИБДД лизингового авто, либо предоставить право оформления непосредственно лизингополучателю.

Также одним из критериев получения услуги является внесения авансового платежа в качестве гаранта выполнения обязательств. Составляет от 5 до 10 процентов от стоимости приобретаемого имущества. Если перечень документов для лизинга соответствует требованиям компании лизингодателя, то возможно оформление сделки без внесения аванса. Дополнительно может потребоваться предоставления поручителя или иного залога. Решающим фактором также является сотрудничество с лизингодателем в прошлом и отсутствие проблем при выполнении договорных обязательств.

При передаче имущества может быть использована ускоренная амортизация. При ней остаточная стоимость уменьшается втрое быстрее, что также позволит выкупить транспортное средство на выгодных условиях по завершению договорных обязательств. Таким образом можно оформить документы на машину, полученную в лизинг, сразу после выплаты последнего платежа.

Лизинг для физических лиц – необходимые документы

Общепринято, что приобретение дорогостоящих транспортных средств и специальной техники в лизинг применяется только в бизнесе. На данный момент этот финансовый инструмент доступен также и физическим лицам. Однако он не пользуется популярностью ввиду малой осведомленности граждан о преимуществах лизинговой сделки перед обычным кредитованием.

Например, о том какие документы нужны для автолизинга, информации предоставляется в открытом доступе не так уж много. Она имеется только на специализированных сайтах. По статистике доля лизинговых сделок не превышает 3% от общего числа покупок автомобилей. Знают об условиях предоставления услуги всего 14% граждан.

Перед автокредитованием, приобретение автомобиля в лизинг имеет ряд преимуществ:

  • Специальная цена ниже официально заявленной производителем. Используется корпоративная скидка компании лизингодателя. Может достигать 25% от стоимости автомобиля;
  • Малый порог первоначального взноса. Как правило составляет от 10 до 40 процентов. Рассматривается индивидуально для каждого клиента;
  • Возможность приобрести подержанный автомобиль, стоимость которого будет значительно ниже нового;
  • Краткий срок рассмотрения заявки. В большинстве случаев ответ дается в течение одного рабочего дня;
  • Малый пакет документов для оформления лизинга для физических лиц. Не потребуется тратить время на сбор справок.
  • Срок предоставления услуги до 5 лет. Это значительно уменьшает нагрузку на бюджет.
  • Можно купить автомобиль в лизинг с плохой кредитной историей. Текущие или прошлые неисполнения обязательств по кредитам могут не быть препятствием для оформления лизинга.

Таким образом, лизинговая сделка выгодна гражданам, у которых не имеется достаточной суммы для первоначального взноса по кредиту и имеются проблемы с кредитной историей. Также небольшой размер ежемесячного платежа не так сильно бьет по бюджету.

Автолизинг также привлекателен для тех, кто предпочитает менять автомобиль на новый через каждые 2-3 года. Имеется возможность обговорить условия, при которых не потребуется выкупать авто при выполнении условий договора. Таким клиентам выгодно именно пользование имуществом, а не владение. Поэтому лизингодатель предлагает более выгодные условия, чем простая аренда транспортного средства.

Для оформления лизинга на физ.лицо потребуются следующие документы:

  • Ксерокопию всех страниц паспорта;
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ либо отчёт о движении средств по банковксой карте);
  • Бумаги, подтверждающие наличие иного движимого или недвижимого имущества, если таковое имеется.

Дополнительно могут потребоваться бумаги о наличие кредитных обязательств или залогового имущества. Перед предоставлением техники в финансовую аренду, компании необходимо учесть множество рисков. Если у гражданина не имеется обременений, а кредитная история не содержит проблем, то клиент может рассчитывать на лучшие условия по договору.

Таким образом лизинговая сделка выглядит значительно привлекательнее автокредитования. В Европе и Америке она имеет большую популярность, чем услуги банков. На территории России данная услуга только начинает развиваться.

Оборудование в лизинг – какие нужны документы

Приобрести по лизинговой сделке можно не только транспортные средства, но и оборудование для производственных компаний. При помощи лизинга можно обновить текущее производство или запустить новое направление работы без больших единовременных затрат. Также имеется возможность вычитать суммы, потраченные на обслуживание, из общих доходов предприятия, что снижает налоговую нагрузку.

Данный финансовый инструмент подходит как для крупных производственных компаний, так и для небольших организация и ИП. Документы для лизинга оборудования требуются такие же, как и для оформления покупки движимого имущества. Потребуется также предоставить информацию о доходах предприятия, личные данные владельцев, уставные документы. По заявке на лизинг оборудования потребуется предоставление информации о месте установки покупаемого имущества – договор аренды производственного помещения, свидетельство о праве собственности. Также могут запросить договоры с основными покупателями продукции (2-3 штуки). В части финансовой документации могут потребоваться расшифровки полученных кредитов и займов, заключённых договоров лизинга, перечень основных дебиторов и кредиторов, оборотно-сальдовые ведомости по основным бухгалтерским счетам.

Срок рассмотрения заявки зависит от стоимости оборудования, полноты и правильности предоставленных документов. Необходимо тщательно изучить, что нужно, чтобы взять лизинг, при необходимости заранее проконсультироваться с менеджером лизинговой компании, в процессе сбора информации обращать внимание на требования к оформлению (в т.ч. за какие периоды нужны документы, какой должен быть формат файлов и т.п.). Это позволит значительно ускорить процесс получения необходимого имущества, не останавливая производства. Также имеется возможность регулирования размера ежемесячных взносов в зависимости от сезонности бизнеса и согласовать удобный размер платежей значительно меньше, чем при обычном кредитовании с равномерным графиком погашения задолженности.

Что нужно для лизинга автомобиля

Получение авто в лизинг является наиболее легким в части предоставления необходимой документации. Особенно просто оформить легковую машину. Если есть возможность заплатить первоначальный взнос 20-30% от стоимости, можно обойтись копией паспорта (для физического лица и ИП), а также копией устава юридического лица. В соответствии с действующим законодательством потребуется подписать согласие на обработку персональных данных. Это связано с тем, что по каждой лизинговой сделке делается запрос кредитной истории по руководителю и организации для одобрения заявки подразделением безопасности.

Необходимые документы для лизинга автомобиля на юридическое лицо или ИП:

  • заполненная и подписанная заявка и/или анкета (в ряде случаев)
  • копия устава (для оценки полномочий директора)
  • свидетельство ИНН/ОГРНИП
  • реквизиты компании/ИП
  • паспорт руководителя и учредителей (для проверки кредитной истории)
  • бухгалтерская отчётность (как правило за последний год и все кварталы текущего года), декларации по налогу (УСН, ЕНВД и т.п.)
  • справка об операциях по расчётному счёту из обслуживающего банка.

Чтобы точно узнать, что нужно, чтобы взять машину в лизинг, необходимо запросить перечень у менеджера конкретной лизинговой компании, которая предложила самые выгодные условия финансирования. Также можно найти указанный список на сайте лизингодателя.

Перечень документов для получения грузового авто и спецтехники практически такой же. В некоторых случаях для лизинга грузового автомобиля нужно будет дополнительно предоставить договоры с наиболее крупными заказчиками (2-3 штуки), а также договор на стоянку техники. Если стоимость машин существенная, могут потребоваться дополнительные расшифровки и пояснения.

Документы для лизинга автомобиля на физическое лицо, как правило, включают:

  • паспорт;
  • водительское удостоверение;
  • справку о доходах (форма 2-НДФЛ или выписка по банковской карте);
  • документы на имущество в собственности (автомобили, спецтехника и т.п.).

Оформление лизинга по двум документам

Все компании лизингодатели предусматривают выгодные условия для лояльных клиентов. Поэтому возможен лизинг по 2 документам. Достаточно будет копии паспорта и анкеты-заявки на получение услуг. Рассмотрение производится также в ускоренном режиме, ответ будет дан в течение нескольких часов.

Выгода лизинговых сделок очевидна. Выбор в партнеры крупной компании, зарекомендовавшей себя на рынке, позволит сэкономить еще больше средств на развитие бизнеса. Услуга оформления лизинга с минимальным пакетом документов доступна не только юридическим лица или ИП, но и физическим лицам. Если гражданин уже завершил одну сделку без возникновения проблем, то он может рассчитывать на быстрое оформление следующего договора. Таким образом подготовка документов при лизинге займет минимум времени.

Как лизинговая компания проверяет документы клиента и что оценивает

При подаче заявки у многих клиентов возникает вопрос «Зачем нужен такой большой пакет документов для лизинга? Имущество является собственностью лизингодателя, его в любой момент можно забрать и риски по сделке минимальны.». Предмет лизинга действительно является собственностью финансирующей организации до конца договора – это прописано в законодательстве. Но забрать его не так просто. В случае неплатежей по графику необходимо обратиться в суд, который рассмотрит заявление и примет решение о прекращении использования имущества и передаче его лизингодателю для последующей продажи. Однако сроки рассмотрения заявления судами весьма длительные, цена автомобиля или оборудования может быть недостаточна для покрытия задолженности и сделка будет убыточна. Для того, чтобы минимизировать риск возникновения финансовых затруднений у клиента и сократить вероятность просрочки выплат по договору, лизинговая компания проводит оценку потенциального контрагента.

Итак, что же оценивается лизинговой компанией в предоставленных документах:

Паспорт руководителя и учредителей – кредитная история, аффилированные компании и их благонадёжность.

Устав и приказ о назначении – полномочия руководителя.

Справка об оборотах по расчётному счёту – стабильность и равномерность поступлений от покупателей и заказчиков, отсутствие зависимости от одного крупнейшего клиента.

Бухгалтерская отчётность и расшифровки к ней – основные финансовые показатели: выручка, прибыль, собственный капитал, нагрузка по кредитам и займам, дебиторы и кредиторы и т.п., в т.ч. в динамике.

Договоры с основными контрагентами – сроки и условия договоров, наличие гарантированного сбыта продукции и услуг.

Договоры аренды помещения и стоянки – наличие места расположения и эксплуатации предмета лизинга, сроки и условия договоров.

Анализ указанных факторов позволяет оценить уровень риска по лизинговой сделке, который напрямую влияет на условия договора, в т.ч. на сумму финансирования, первоначальный взнос, срок передачи имущества в финансовую аренду и т.п.

Лизинг – доступная и более выгодная альтернатива кредитованию. На данный момент популярность услуги растет. На территории Российской Федерации имеется достаточное количество компаний, предоставляющих автотехнику или оборудование в лизинг. Чтобы убедиться в пользе данного предложения, достаточно обратиться за консультацией к специалисту фирмы лизингодателя, который предоставит исчерпывающую информацию, основываясь на индивидуальных потребностях клиента.

Вас может заинтересовать

Лизинговые компании: как выбрать лучшую

Договор лизинга

Договор лизинга достаточно распространен в бизнесе и может стать прекрасным выходом в ситуации, когда у предпринимателя не хватает оборотных средств на приобретение дорогостоящего оборудования, транспорта, сооружений. Хотя договор лизинга является разновидностью договора аренды, его особенности регулируют не только статьи 665 – 670 ГК РФ, но и специальный закон «О лизинге» № 164-ФЗ от 29 октября 1998 г.

По договору лизинга арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность имущество, выбранное арендатором (лизингополучателем), и предоставить ему это имущество за плату во временное владение и пользование. Активная роль в договоре лизинга принадлежит арендатору, т.к. именно он определяет продавца и выбирает имущество для лизинга, но договором может быть предусмотрено и то, что выбор имущества делает лизингодатель.

В договорных лизинговых отношениях задействованы три участника:

  • продавец (поставщик) имущества, которое выбрал лизингополучатель;
  • лизингодатель, который приобретает это имущество в собственность, за счет собственных или заемных средств;
  • лизингополучатель, который принимает и пользуется предметом лизинга.

Сам договор лизинга заключают две стороны: лизингодатель и лизингополучатель, а продавец только упоминается в спецификации к договору, но при этом он тоже играет значительную роль в договорных лизинговых отношениях.

Так, о том, кто именно является лизингополучателем, лизингодатель должен сообщить продавцу имущества. По общему правилу передает имущество лизингополучателю сам продавец, а не лизингодатель (если только договор не предусматривает другие условия).

Лизингополучатель имеет право предъявлять продавцу требования, соответствующие договору купли-продажи, в отношении качества и комплектности имущества и сроков его поставки. В то же время лизингополучатель имеет права и несет обязанности, как если бы он был стороной договора купли-продажи (кроме обязанности оплатить имущество).

Предмет договора лизинга

Так же, как и по договору аренды, предметом договора лизинга являются непотребляемые вещи, т.е. не меняющие своих свойств в процессе использования. Такими вещами могут быть не только оборудование и транспорт, но и предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения и другое движимое и недвижимое имущество. В отличие от обычного договора аренды, в лизинг нельзя передать земельные участки и другие природные объекты.

Как правило, в лизинг передается новое имущество, приобретаемое, а иногда специально изготавливаемое для конкретного лизингополучателя, но в рамках договора лизинга лизингополучатель может получить в аренду свое собственное имущество.

Называется такой вариант лизинга возвратным, и он может выручить в ситуации, когда, например, промышленная недвижимость у бизнесмена имеется, но вот свободных оборотных средств на ведение бизнеса нет. Просто продать недвижимость смысла не имеет, т.к. тогда на полученные от ее продажи средства бизнес вести будет просто негде.

В этом случае недвижимость выкупает лизингодатель (по договору купли-продажи) и одновременно на нее оформляется договор лизинга. То есть, лизингополучатель получает и свободные деньги, и возможность работать в этом производственном помещении.

Конечно, за такую возможность придется вносить лизинговые платежи, но если дело пойдет, то все эти затраты окупятся. Выгода возвратного лизинга в том, что обычно процентная ставка по нему ниже, чем при кредите под залог имущества.

Этапы заключения договора лизинга

Договор лизинга заключается в следующем порядке:

  1. Лизингополучатель обращается в лизинговую компанию с заявкой о получении необходимого ему имущества. В России лизинговые компании чаще всего создаются с участием государственных органов или на базе крупных банков.
  2. Учитывая, что предметом лизинга является, как правило, дорогостоящее имущество, заявку сначала должны одобрить. Лизингодатель проверяет платежеспособность лизингополучателя и достоверность представленных им документов. Обычный пакет состоит из учредительных документов; свидетельств о госрегистрации и постановки на налоговый учет; баланса и отчета о прибыли и убытках; бизнес-плана; данных о предмете лизинга.
  3. Если заявка одобрена, то лизингодатель оформляет договор купли-продажи с продавцом предмета лизинга.
  4. Составляется и подписывается договор лизинга с указанием всех существенных условий. Во многих случаях дополнительно оформляется договор страхования лизингового имущества.

Существенные условия договора лизинга

Напомним, что существенными считаются такие условия, без согласования которых сторонами договор может быть признан незаключенным. Первым таким условием для договора лизинга является предмет договора, т.е. описание лизингового имущества, причем оно должно быть конкретизировано еще более четко и подробно, чем в обычном договоре аренды.

Так, если по договору лизинга передается транспорт, то надо указать не только модель и марку автомобиля, но и его год выпуска, тип кузова и коробки передач, объем и мощность двигателя. Такая конкретизация предмета договора еще и снижает риск того, что лизингополучатель заявит лизингодателю претензию о том, что в лизинг было передано не то имущество, которое он указал в заявке.

Вторым существенным условием является срок лизинга, т. е. тот срок, на который лизингодатель предоставляет лизингополучателю имущество во временное владение и пользование. При определении срока лизинга надо учитывать срок полезного использования лизингового имущества.

Также важно не перепутать срок лизинга со сроком действия самого договора, ведь обязанность перечислять лизинговые платежи возникает у лизингополучателя с момента приема имущества по акту приемки-передачи, а не с момента подписания договора. Кроме того, срок лизинга должен совпадать со сроком действия договора.

Если, например, договор заключен на пять лет, а срок лизинга указан как три года, то может возникнуть спор по поводу того, какие права и обязанности возникают у сторон после окончания срока лизинга. Суд, как правило, признает, что договор прекратил свое действие одновременно с истечением срока лизинга, но лучше заранее синхронизировать эти сроки.

Важно, что в отличие от обычного договора аренды не допускается заключение бессрочного договора лизинга или заключение его на неопределенный срок.

Что касается сведений о продавце, то хотя закон и не приводит явно это условие, как существенное, но суды дают широкое толкование о предмете, цитируя статью 665 ГК РФ и считая эти сведения необходимыми. В то же время Президиум ВАС РФ в одном из своих постановлений указал, что даже если стороны не определят продавца в договоре лизинга, то договор все равно будет считаться заключенным. И все же, чтобы снизить риск признания договора лизинга незаключенным или его переквалификации в договор аренды, условие о продавце надо согласовать.

Еще одно условие – о цели использования лизингового имущества было существенным до 2010 года, т.к. статья 665 ГК РФ содержала формулировку «для предпринимательских целей». Несмотря на это, в судебной практике до сих пор встречаются решения судов, в которых указание цели использования лизингового имущества называется необходимым.

Дополнительно надо согласовать такие условия договора лизинга, в отношении которых закон не устанавливает императивных (обязательных) норм, но которые могут существенно расширить объем обязанностей стороны:

  • обязанность по техобслуживанию, капитальному и текущему ремонту лизингового имущества (в общем случае лежит на лизингополучателе);
  • обязанность по страхованию предмета лизинга;
  • ответственность за сохранность предмета лизинга и риски, связанные с его порчей, хищением, утратой, преждевременной поломкой, ошибкой монтажа или эксплуатации (в общем случае лежит на лизингополучателе);
  • риск невыполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи и риск несоответствия предмета лизинга целям использования (в общем случае несет сторона, которая выбрала продавца).

Государственная регистрация договора лизинга

Договор лизинга должен пройти регистрацию в территориальных органах Росреестра, если в лизинг передается недвижимое имущество или если в состав лизингового имущества входит объект недвижимости. Например, в лизинг передают одновременно транспорт и гараж для него.

Договор, который обязательно подлежит государственной регистрации, будет считаться заключенным с момента такой регистрации. Если такой договор не регистрировать, то он будет считаться незаключенным, а значит, не повлечет за собой правовые последствия для сторон.

Обратите внимание, что при передаче недвижимости в лизинг сроком менее чем на один год, договор лизинга, в отличие от договора аренды недвижимости на такой же срок, регистрировать надо обязательно.

Порядок государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом (в том числе, договора лизинга) указан в законе № 122-ФЗ от 21 июля 1997 года. Регистрация договора проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема документов, но если договор лизинга был заверен нотариусом, то срок сокращается до трех рабочих дней. Если же нотариус, который удостоверял сделку, подает заявление и документы в электронной форме, то договор лизинга должны зарегистрировать уже на следующий рабочий день.

Лизинговые платежи

Лизинговые платежи – это общая сумма платежей за весь срок лизинга. Они включают в себя возмещение затрат лизингодателя на приобретение лизингового имущества и его дополнительный доход. Если договор лизинга будет содержать условие о выкупе, то в состав лизинговых платежей будет включаться и выкупная стоимость.

Особенность лизинговых платежей в том, что они могут быть не только в денежной форме, но и в натуральной, т.е. продукцией, производимой с помощью предмета лизинга, цена на которую определяется сторонами договора лизинга. Из этого правила есть исключение – внесение лизинговых платежей в натуральной форме по договору с государственным или муниципальным учреждением запрещено.

Размер лизинговых платежей может меняться в сроки, установленные сторонами, но не чаще чем один раз в три месяца. Если лизинговые платежи не вносятся более двух раз подряд, то лизингодатель может обратиться в банк, в котором открыт счет лизингополучателя, с требованием списания суммы задолженности в бесспорном порядке. Это не лишает возможности лизингополучателя обратиться в суд, если он считает, что его права были нарушены.

Выкуп лизингового имущества

Договор лизинга может содержать условие о выкупе лизингового имущества. Необходимость в этом возникает не всегда. Например, в лизинг было взято оборудование, которое потребуется предпринимателю только на определенном этапе. Выкупать такое имущество нет нужды.

А вот если, например, строительной компании в своей деятельности постоянно необходима спецтехника, то по окончании срока лизинга имеет смысл приобрести ее в собственность, тогда в договор лизинга надо включить условие о выкупе.

Оформляя условие о выкупе, надо знать о том, что лизинговое имущество может находиться под залогом у третьих лиц, ведь лизингодатель имеет право покупать это имущество за счет заемных средств. Лизингодатель должен предупредить о залоге имущества в договоре лизинга или письменно уведомить об этом лизингополучателя.

Если договор лизинга предусматривает выкуп имущества, то такой договор будет являться смешанным и включать в себя элементы договора лизинга и договора купли-продажи. В связи с этим лизингополучатель должен будет не только вносить лизинговые (арендные) платежи, но и оплатить имущество по выкупной стоимости.

Вопрос о том, какой должна быть выкупная цена лизингового имущества, не раз рассматривался судами. До 2014 года суды признавали, что выкупная стоимость должна учитывать срок полезного использования лизингового имущества и его естественный износ, т.е. быть меньше той цены, по которой имущество приобрел лизингодатель.

Однако с 2014 году для арбитражных судов стало обязательным постановление Президиума ВАС от 21 января 2014 г. N 6878/13, в котором указано, что «в качестве выкупных платежей подлежит признанию стоимость предмета лизинга, уплаченная лизингодателем продавцу имущества».

Верховный суд исходил из того, что лизинговые платежи – это только оплата лизингополучателем право временного пользования имуществом. Что касается выкупной цены предмета лизинга, то имущество возвращается лизингодателю уже не новым, и стоимость износа должна быть ему компенсирована, поэтому выкупная цена должна быть такой, по которой лизингодатель это имущество покупал.

Вопрос – насколько выгодно лизингополучателю выкупать уже используемое им имущество по цене нового, лизингополучателю надо решать в каждом конкретном случае. В пользу выкупа, даже по такой полной цене, может говорить необходимость использования лизингового имущества в повседневной деятельности.

Например, оборудование уже встроено в технологический цикл, и его возврат, а также поиск и установка нового оборудования, негативно отразится на бизнесе. То же самое касается полученного в лизинг объекта недвижимости – если в нем запущено производство, перенос которого в другое помещение принесет дополнительные расходы. Кроме того, инфляция за срок лизинга могла быть такой, что по цене закупки лизингового имущества теперь его просто не купишь.

В любом случае, перед тем, как согласовывать условие о выкупе, лизингополучатель должен оценить – какие дополнительные расходы ему придется понести, если после окончания срока лизинга ему придется решать вопрос о покупке аналогичного имущества.

Бесплатный экспресс-аудит учёта от специалистов 1С:БО

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшие рабочие часы.

О том, как можно получить оборудование в лизинг в рамках государственной поддержки на примере Самарской области, смотрите в этом видео:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *