Налог с самозанятых в 2021 году сколько процентов
Перейти к содержимому

Налог с самозанятых в 2021 году сколько процентов

  • автор:

Налог с самозанятых в 2021 году сколько процентов

Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров).

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России. Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Закон действует до 31 декабря 2028 года, он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка.

Кто может зарегистрироваться самозанятым?

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая инспекция без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:
— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.
— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров.

Какие у самозанятости плюсы и минусы?
— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.
— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.
— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж «замирает», но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта.

Сколько самозанятые платят налогов?
Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:
— 4%, если физлица.
— 6%, если юрлица.
Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Какой лимит доходов у самозанятых?

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.
Как зарегистрироваться?

Выберите, как вам удобнее зарегистрироваться: через мобильное приложение или личный кабинет на сайте налоговой. Приложение «Мой налог» доступно в Google Play и AppStore.

Как зарегистрироваться через приложение:
— Укажите номер телефона. Вам придёт СМС с кодом подтверждения.
— Выберите регион, в котором работаете.

— Введите пароль от личного кабинета налогоплательщика. Если у вас его нет, сфотографируйте страницу паспорта с вашим фото.

— Сделайте селфи. Приложение сравнит фотографию со страницей в паспорте.
— Подтвердите регистрацию. Введите пин-код, которым будете пользоваться для входа в приложение.
В налоговой самозанятых не регистрируют.
Как выдавать клиентам чеки?

Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.

Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.

Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.

Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.

Выводы

1) Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим. Его придумали, чтобы вывести из тени небольшой бизнес и подработки. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно в любом регионе России.

2) Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Они освобождены от страховых взносов, которые платят предприниматели на УСН и патенте.

3) ФНС сама считает налог. Самозанятые раз в месяц подтверждают оплату в приложении или настраивают автоматические списания с банковской карты.

4) Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» и сайт налоговой. Они не применяют онлайн-кассы, поэтому им проще начать бизнес.

5) Регистрация происходит через интернет. Это удобно: не нужно ехать в налоговую инспекцию.

Навигация

  • Главная
  • Округ
    • Глава Тавдинского городского округа
    • История
    • Информация для инвесторов
    • История развития местного самоуправления
    • Население
    • Символика
    • Географическая справка
    • Общественые организации
    • Гостям города
    • Книга почета
    • Почетные граждане.
    • Туризм
    • Города-побратимы
    • Доска Почета
    • Документы
    • Новости
    • О палате
    • Решения
      • 2018 год
      • 2019 год
      • 2020 год
      • 2021 год
      • 2022 год
      • Решения Думы
      • Сайт Думы ТГО
      • Сведения о Думе ТГО
      • Сведения о доходах
      • Персонифицированное финансирование дополнительного образования
      • Сведения для распространителей информационной продукции, содержащей запрещенную для распространения среди детей информацию
      • Управление образованием
      • Заместители главы
      • Отделы
      • Адрес
      • Информационные системы
      • Совет ветеранов ОМС
      • Функции структурных подразделений
      • Устав
      • Основные документы
      • Постановления
        • 2008 год
        • 2009 год
        • 2010 год
        • 2011 год
        • 2012 год
        • 2013 год
        • 2014 год
        • 2015 год
        • 2016 год
        • 2017 год
        • 2018 год
        • 2019 год
        • 2020 год
        • 2021 год
        • 2022 год
        • 2023 год
        • 2024 год
        • Постановления главы Тавдинского городского округа
        • Порядок поступления на муниципальную службу
        • Информация о вакансиях
        • Аттестация
        • Резерв кадров
          • Кадровый резерв управленческих кадров
          • Итоги конкурса в кадровый резерв
          • Конкурсы в кадровый резерв
          • Нормативно правовые акты
          • Реестр победителей
          • Итоги конкурса
          • Доска Почета
          • Информация
          • Мероприятия
          • Нормативно-правовые акты
          • Всё о порядке применении кадастровой стоимости ЗУ
          • Земли сельскохозяйственного назначения
          • Однократное бесплатное предоставление земельных участков для индивидуального жилищного строительства
          • Реестр свободных земельных участков
          • Правовое регулирование деятельности
          • Земельные ресурсы перспективного инвестиционного развития
          • Плата за землю
          • Публичный сервитут
          • Размещение нестационарных торговых объектов
          • Пенсионный фонд
          • Управление соц. защиты населения
          • Образовательные учреждения
          • Профилактика ВИЧ-инфекции
          • Профилактика наркомании
          • Работа с УИИ ГУФСИН России
          • Реестр некоммерческих организаций
          • Стратегия действий в интересах детей
          • Календарь юбилейных дат.
          • Информация
          • Муниципальные услуги
          • Перечень фондов.
          • Статьи
          • ГКУ СО Государственный архив в г. Ирбите
          • Описи фондов
          • Занятость
          • МОУ и МУ
          • СМИ
          • Информация
          • Арендные отношения
          • Бесхозяйное имущество
          • Деятельность МУП и МУ
          • Имущественная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций
          • Имущественная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства
          • Информация о рекламе
          • Мероприятия по назначению и сохранностью муниципального имущества
          • Перечень для концессии
          • Реестр муниципальной собственности
          • Хозяйствующие субъекты с долей участия муниципального образования
          • МАУ «Центр развития культуры, молодежной политики и спорта»
          • МАУ ДО «Детская музыкальная школа»
          • МАУ ДО «Детская школа искусств»
          • Новости добровольчества
          • Перечень организаций
          • Экономическая информация
          • Бюджет городского округа
          • Приказы Финансового управления
          • Малое и среднее предпринимательство
          • Муниципальные программы
          • Комплексные программы
          • Мониторинг качества финансового менеджмента
          • Оценка эффективности налоговых льгот
          • Сведения о численности
          • Стратегия Тавдинского городского округа
          • Учетная политика финансового управления
          • Финансовый контроль
          • Контроль в сфере закупок
          • Ведомственный контроль
          • Информация
          • Место нахождения административной комиссии
          • Основания деятельности административной комиссии
          • Реквизиты для уплаты штрафов
          • Состав административной комиссии
          • Статистическая информация
          • Общественное обсуждение планов мероприятий, направленных на противодействие коррупции
          • Общественное обсуждение программ, направленных на повышение безопасности дорожного движения на территории Свердловской области

          Учредитель администрация Тавдинского городского округа (с)2009-2023

          Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций. Свидетельство о регистрации средства массовой информации №ФС77-78599 от 08.07.2020

          главный редактор Захарова Анна Александровна, тел (34360)5-00-00

          Свердловская область, г. Тавда, ул. Кирова, д. 118

          Свои новости о жизни округа вы можете отправить на info@adm-tavda.ru

          При использовании информационных материалов ссылка на официальный сайт Тавдинского городского округа www.adm-tavda.ru обязательна.

          Настоящий ресурс может содержать материалы 18+

          В России и Беларуси растет число самозанятых. В чем плюсы и минусы работы на себя

          В России открыть свою службу

          В России и Беларуси стремительно растет число граждан, которые хотят работать на себя, то есть стать самозанятыми. Причем интерес к данному формату работы проявляют не только работники, но и работодатели — компании все чаще привлекают к своим проектам самозанятых. В плюсах и минусах самозанятости разбирались репортеры «СОЮЗа».

          Как в России

          По данным Федеральной налоговой службы, количество самозанятых в стране растет, уже зарегистрировано более 7,8 млн человек. В России самозанятыми считаются работники, перешедшие на специальный налоговый режим, — «Налог на профессиональный доход» (НПД), который был введен в 2019 году.

          Вначале в качестве эксперимента он действовал только в нескольких регионах, сейчас применяется на всей территории страны.

          Стать самозанятыми могут физические лица, которые оказывают услуги или продают товары без наемных работников и зарабатывают на этом до 2,4 миллиона рублей в год. Новый режим предусматривает две налоговые ставки: 4 процента — при оказании услуг и продаж физическим лицам и 6 процентов — юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ИП). Налоговый режим администрируется в автоматическом режиме с помощью мобильного приложения или Личного кабинета «Мой налог». При этом самозанятому не нужно сдавать отчетность и платить фиксированные страховые взносы. Получить статус самозанятых могут не только россияне, но и граждане ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия).

          По прогнозам Минтруда России, количество самозанятых должно было достичь 5-6 миллионов к 2024 году, однако уже в прошлом году ФНС России зарегистрировало более 6,5 миллиона самозанятых — это в два раза больше, чем в 2021 году. В ведомстве отмечают, что ежедневно число самозанятых увеличивается на 7,5 тысячи.

          Сегодня перечень профессий, которые отражают пользователи в приложении, насчитывает около 140 видов деятельности, и он не ограничен. По данным ФНС России, наиболее популярными являются: услуги такси, ремонтные и маркетинговые услуги, продажа продукции собственного производства, аренда квартир. Также указанный налоговый режим применяют кинологи, грумеры, диетологи, аниматоры, массажисты, стилисты, экскурсоводы и другие. Максимальный доход на одного самозанятого отмечается в Москве,Чукотском автономном округе, Московской области, Санкт-Петербурге, Республике Татарстан, Калужской и Ленинградской областях.

          Самый главный плюс для самозанятых — это легализация своей деятельности. Например, им можно смело размещать рекламу в соцсетях и не бояться проверок.

          — Решила уйти в искусство и оформить свой доход, чтобы не было проблем с налоговой, — поделилась своим решением стать самозанятой Мария Марченко. — Оформила статус через приложение, что достаточно быстро и удобно. Минусов для себя пока не вижу. Из плюсов — можно выдавать чеки своим клиентам, контролировать свой доход, а также на первое время дают 10 тысяч бонусных рублей для оплаты налогов, из-за чего процент с продаж получается ниже. Это реально уменьшает ставку налога: при работе с физлицами с 4 до 3 процентов, а при работе с компаниями или ИП — с 6 до 4 процентов.

          Онлайн-психолог Алена Чичендаева также отметила, что стала самозанятой, чтобы легализовать свои доходы.

          И в России, и в Беларуси наиболее привлекательным в статусе самозанятого является простое и достаточно щадящее налогообложение: от 4 до 10 процентов от выручки

          — Это делается очень легко, и с этим нет никаких проблем. Для меня есть сложности в работе платежной системы, когда необходимо принимать сразу много оплат. Например, у меня это бывает, когда я провожу вебинары, а это 10-15 человек, делать чеки приходится вручную. То есть каждую проплату я должна заводить в приложение, формировать чек и отправлять каждому участнику, — пояснила Алена Чичендаева. — К минусам я бы отнесла невысокий лимит — до 2,4 миллиона рублей в год. Если твой заработок за год становится больше, то это уже другой налоговый режим и необходимо оформлять ИП или компанию. По словам Алены, к сожалению, сегодня до сих пор не все банки готовы работать с самозанятыми и часто отказывают в кредитах, несмотря на предоставление всех документов из налоговой, либо дают кредиты под очень высокие проценты.

          Зато работодатели стали значительно охотнее нанимать самозанятых.

          — Согласно опросам компаний на тему привлечения самозанятых, которые ежегодно проводит hh.ru, это направление действительно растет, — рассказала нам руководитель службы исследований hh.ru Мария Игнатова. — Если в 2021 году о регулярном сотрудничестве с самозанятыми заявляла лишь каждая третья из опрошенных компаний, в 2022-м — уже чуть больше половины, то в 2023 году доля сотрудничающих с самозанятыми приблизилась к 60 процентам. По словам эксперта, среди наиболее распространенных преимуществ работы с самозанятыми компании в этом году назвали выгодный налоговый режим, простой документооборот, быстроту оформления, возможность легкого найма сразу нескольких специалистов, оптимизацию финансовых и операционных издержек, прозрачность, легальность выплат и сотрудничества. Кроме того, для работодателей важна скорость выхода исполнителя на заказ или смену, а также возможность закрывать пробелы в пиковые часы или дни за счет быстрого найма самозанятого персонала.

          — К самым часто привлекаемым специалистам среди самозанятых в этом году относятся дизайнеры, менеджеры по маркетингу и рекламе, IT-специалисты, рекрутеры, продавцы, бухгалтеры, курьеры, техники, монтажники, инженеры, водители и юристы, — отметила Мария Игнатова. — Чаще всего привлекают самозанятых компании, оказывающие услуги для бизнеса, IT, строительные, логистические компании и торговые сети.

          Эксперты считают, что рост рынка фриланса и зарегистрированных самозанятых продолжится по причинам дефицита кадров, демографии и дальнейшей легализации рынка занятости.

          Статус самозанятого позволяет самому определять график и интенсивность работы, что большой плюс для семейных. Фото: Аркадий Колыбалов

          Как в Беларуси

          Право заниматься деятельностью без госрегистрации в качестве ИП физлицам предоставлено с 2009 года. Первоначально для уплаты единого налога было определено шесть видов услуг, не относящихся к предпринимательству. Позже список значительно расширили (но об этом чуть позже).

          Чтобы официально оформить статус самозанятого, нужно обратиться с заявлением о постановке на учет в налоговый орган по месту жительства для получения УНП — лично или через почту. При личном обращении понадобится паспорт, при удаленном — его копия.

          Наиболее привлекательным в статусе самозанятого является простое и достаточно щадящее налогообложение. Но если до конца 2022-го это был только уплачиваемый ежемесячно единый налог (ставки которого отличались в зависимости от вида деятельности и ежегодно пересматривались), то с 1 января 2023 года появилась альтернатива — налог на профессиональный доход. Вместо фиксированной суммы самозанятым предложено уплачивать 10 процентов от выручки. Плюс данной ставки налога в том, что она включает в себя как налоговый платеж в бюджет, так и отчисления в Фонд социальной защиты населения на пенсионное страхование. Но если годовая выручка превысит 60 тысяч белорусских рублей (чуть более 2,17 миллиона российских), то налог вырастает до 20 процентов. Получающие пенсии освобождены от уплаты отчислений в ФСЗН, поэтому для них ставка налога уменьшена до 4 процентов (либо 8 процентов при прибыли выше 60 тысяч рублей). Дополнительная льгота — налоговый вычет в размере 2000 белорусских рублей (72,4 тысячи российских): сумма дохода, не облагаемая налогом.

          Еще одно новшество: для применения налога на профессиональный доход нужно использовать цифровую платформу — специальное приложение, через него же фискальный орган получает уведомление о применении этого налога. Все расчеты автоматизированы. Удобно!

          Одна из целей введения налога на профдоход — стимулирование индивидуальных предпринимателей к переходу в категорию самозанятых. Последних, к слову, в прошлом году в стране насчитывалось около ста тысяч. Минфин подсчитал, что в 2022-м из 270 тысяч белорусских ИП почти 85 процентов не использовали наемный труд, а это одно из главных условий отнесения к категории самозанятых. Официальных данных о том, сколько переходов произошло за полгода, пока нет. Известно, однако, что только за первый месяц действия налога на профессиональный доход на него перешли более 20 тысяч человек.

          Список видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые в 2023 году при переходе на уплату налога на профессиональный доход, включает около 40 позиций. В частности, парикмахерские услуги, разработка веб-сайтов, репетиторство, фотосъемка, услуги по уборке помещений, предоставление жилья для краткосрочного проживания, аренда имущества, но при условии, что она не приводит к предпринимательской деятельности. Среди наиболее востребованных видов услуг — парикмахерские и косметические, а также репетиторство.

          И еще. С 1 июля ремесленники и владельцы агроусадеб также обязаны применять в отношении данной деятельности налог на профессиональный доход. Сохранение прежнего порядка (уплата, соответственно, 6 и 37 белорусских рублей в месяц (216 и 1335 российских) возможно, если соответствующие решения были приняты местными исполкомами.

          Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

          Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

          В России набирает популярность режим налогообложения для самозанятых: в 2021 году их количество выросло более чем вдвое — до 3,8 млн человек, а на конец октября 2022-го превысило 6 млн человек.
          Разбираемся, как оформить самозанятость в 2023 году, в чем особенность этого налогового режима и какие плюсы и минусы.

          Кто такой самозанятый и какие налоги он платит

          22.11.2022 00:01

          Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет. Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой. Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус. Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости.

          Какой налог платят самозанятые

          • если доход получен от физлица, ставка — 4%;
          • если от юрлица или ИП — 6%.

          НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент.

          Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Ставка по доходам, полученным от физлиц, в этом случае равна 3%, от юрлиц и ИП — 4%. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. рублей. После этого ставки налога устанавливаются на уровне 4% и 6% соответственно.

          Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью

          Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов.

          Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

          Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду.

          Плюсы и минусы самозанятости

          К преимуществам самозанятости также можно отнести:

          • возможность совмещать самозанятость с основной работой;
          • отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации;
          • налог начисляется автоматически;
          • образовательная поддержка от государства (например, онлайн-курсы).

          Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого.

          Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

          Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог».

          Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС.

          В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов.

          Регистрация через приложение «Мой налог»

          Приложение «Мой налог» можно скачать на смартфон или планшет в Google Play или App Store.

          После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги».

          Регистрация по паспорту

          Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции:

          • выберите регион;
          • отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта;
          • сделайте свое фото в приложении;
          • подтвердите корректность ИНН.

          После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.

          Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС

          Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:

          • введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету;
          • подтвердите регистрацию.

          Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня.

          Регистрация через «Госуслуги»

          Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги».

          Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные.

          Регистрация через банк — партнер налоговой службы

          Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Список уполномоченных банков можно найти на сайте ФНС — там есть Сбербанк, банк «Ак Барс», ВТБ и другие крупные финансовые учреждения.

          Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так:

          • Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка (в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении).
          • Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых.
          • Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию.

          Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет.

          Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации.

          Офлайн-регистрация в отделении ФНС

          Можно обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные:

          • ИНН;
          • персональная информация — Ф. И. О., дата рождения и так далее;
          • вид и сфера деятельности;
          • адрес проживания;
          • дата и подпись.

          Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности.

          ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам.

          Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

          Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты.

          Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых.

          Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту.

          Допускаются также расчеты наличными.

          Прием платежей для самозанятых

          Порядок платежей для самозанятых упрощен, для них нет обязательства использовать контрольно-кассовую технику. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов (физлицо, ИП, юрлицо), а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически.

          При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня.

          Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа.

          Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания.

          Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж.

          Как отказаться от самозанятости

          Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет.

          В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение.

          Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган.

          Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу.

          Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения.

          Частые вопросы

          Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП?

          Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Но при этом запрещено совмещать НПД с другими льготными режимами для ИП: упрощенной системой налогообложения (УСП), единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН), патентной системой налогообложения (ПСН).

          Для получение статуса самозанятого можно как закрыть ИП, так и сохранить его, но направить в налоговую уведомление (для УСП и ЕСХН) или заявление (для ПСН) об отказе от других налоговых спецрежимов. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована.

          При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников.

          Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого?

          Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Если она этого не сделает, ей грозит штраф — 40% от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения и 20% в случае неумышленного.

          Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса.

          Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет?

          Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних.

          Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ?

          Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно.

          Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Бухгалтерия «Б» могла бы заключать стандартный договор ГПХ с дизайнером и удерживать повышенный НДФЛ как с иностранца, но Гамлет зарегистрирован как самозанятый в российском ФНС. Значит, с суммы контракта дизайнер заплатит только 6%, а не 30%.

          Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС.

          В остальном правила не меняются.

          За что могут штрафовать самозанятых?

          Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой.

          Штраф устанавливается пропорционально сумме сделки: его размер составляет 20% от оплаты. При повторном нарушении в течение шести месяцев после первого штраф составит 100% суммы сделки.

          Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы?

          Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами.

          Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый.

          Можно ли получать деньги наличными?

          Законодательство разрешает самозанятым получать вознаграждение за свою работу наличными, никаких ограничений на этот счет нет.

          Что изменится в налоге для самозанятых в 2023 году

          С 1 июля 2023 года самозанятые смогут уплачивать добровольные страховые взносы по двум моделям: 32 484 рубля (два МРОТ за полный месяц) или 48 726 рублей (три МРОТ за полный месяц). Эти деньги будет получать Социальный фонд России, а плательщик НПД сможет брать оплачиваемый больничный.

          Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 рубля в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму, равную двум МРОТ, и 1 871 рубль, если выбрана сумма, равная трем МРОТ.

          Больничные начнут выплачивать, если непрерывно выплачивать взносы шесть месяцев. Если не пользоваться больничным, то размер взносов будет снижен: после 18 месяцев без страховых случаев — на 10%, а после 24 месяцев — на 30%.

          Страховой стаж в добровольном социальном страховании будет учитываться так же, как и в обязательном социальном страховании. Если общий страховой стаж составляет менее пяти лет, то выплачивается 60% от двух или трех МРОТ (в зависимости от выбранной модели). Если стаж от пяти до восьми лет, больничные составят 80%, более восьми лет — 100%. Стаж, приобретенный в период работы по найму, в добровольном социальном страховании учитывается.

          \n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

          \n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

          \n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

          Что изменится для самозанятых в 2021 году

          С середины октября 2020 года налоговый режим для самозанятых действует на всей территории РФ. Размер налога составляет 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП и юрлицам.

          В 2021 году планируются изменения в правилах работы самозанятых.

          Налоговый капитал для несовершеннолетних самозанятых

          С 1 июля 2020 года стать самозанятым могут граждане РФ в возрасте от 16 лет. В 2021 году несовершеннолетние самозанятые смогут рассчитывать на дополнительный налоговый вычет в размере 12 130 рублей. Соответствующий законопроект был разработан Минфином и одобрен правкомиссией по законопроектной деятельности.

          Вычет в размере МРОТ в сочетании со стандартным вычетом для самозанятых в размере 10 000 рублей составят налоговый капитал юных самозанятых, которые зарегистрируются в качестве плательщиков НПД с 1 января 2021 года. Это 22 130 рублей, которые можно потратить на уплату будущих налогов.

          Ответственность и проверки

          В 2021 году самозанятых могут включить в план проверок ФНС. Они не могут нанимать сотрудников, но могут оказывать услуги другим предпринимателям по договору ГПХ. В таких договорах, помимо стандартных пунктов, указывается, что:

          • исполнителем является самозанятый;
          • компания-заказчик освобождается от уплаты налогов и взносов за исполнителя;
          • в случае снятия с учёта в качестве самозанятого исполнитель обязуется сообщить об этом заказчику.

          Второй пункт стал причиной для проверок: некоторые бизнесмены заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы не платить за них налоги и взносы.

          Платформа для найма самозанятых

          На платформе для размещения вакансий SuperJob появился фильтр «Самозанятые и ИП». Теперь работодатель сможет определить, готов ли соискатель работать в статусе самозанятого или ищет работу по найму.

          Совмещение работы по найму и самозанятости

          Самозанятые вправе работать на постоянной работе по трудовому договору, а также открывать ИП. На постоянной работе налог с доходов сотрудника платит работодатель, ИП регистрируется в налоговой и декларирует свой доход. Самозанятость оформляется на деятельность, которая приносит побочный доход, который нигде не зарегистрирован.

          Кассовые чеки и самозанятость

          Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог» и отправляют его заказчикам. Если не выдать чек, организация или ИП не сможет учесть затраты на услуги самозанятого в расходах.

          Чтобы работать с приложением, самозанятый привязывает к нему банковскую карту. Данные о легализации дохода будут автоматически передаваться в ФНС.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *