Может ли ип работать как фрилансером
Перейти к содержимому

Может ли ип работать как фрилансером

  • автор:

Зачем фрилансеру ИП?

Баннер новости

Когда идет речь об открытии ИП, многих фрилансеров останавливает необходимость платить налоги и разбираться с отчетностью. Когда доход небольшой и нерегулярный, это скорее головная боль. Рассматривать вопрос регистрации ИП стоит в том случае, если стабильный ежемесячный доход достигает 150-200 тысяч рублей. Если ваш доход ниже, лучше зарегистрироваться как самозанятое лицо.

Став индивидуальным предпринимателем, фрилансер получает официальный статус, который даст ему определенную правовую защиту и возможность заключать с заказчиком официальные соглашения.

Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Важные новости для бизнеса - в нашем Телеграме.

Такой специалист становится более привлекательным для сотрудничества, в том числе для крупных заказчиков. Кроме того, у него появляются и другие серьезные преимущества:

  • он может претендовать на получение крупного банковского кредита. Фрилансер без ИП не может показать официальный источник дохода. Следовательно, ипотечные программы, а также многие другие привлекательные предложения от банков для него будут автоматически закрыты;
  • накапливается пенсионный стаж. Если вы не живете одним днем (а мы надеемся, что нет), официальное трудоустройство дает вам возможность обеспечить себя в пенсионном возрасте. Это важно;
  • вы можете рекламировать свои услуги в СМИ, не боясь внимания со стороны контролирующих органов.

Однако подводные камни при регистрации ИП тоже существуют. В частности, вы берете на себя обязательство выплачивать фиксированные налоговые взносы независимо от того, вели вы в конкретный месяц какую-то деятельность или нет. В определенные моменты это может стать тяжелым финансовым бременем.

Какие налоги будет платить фрилансер как ИП?

Для индивидуальных предпринимателей существуют обязательные взносы: ежегодные отчисления в ПФР (в 2018 году они составили 26 545 рублей) и ОМС (5840 рублей). Указанные суммы рассчитаны на тех, кто зарабатывает меньше 300 тысяч рублей. Если же ваш доход превысил этот показатель, в таком случае с разницы нужно будет заплатить еще 1%.

Что касается отчислений в ФНС, то лучше всего выбрать упрощенную систему налогообложения и ставку 6% от общего доходы. Расходы не учитываются. Бухгалтерская отчетность не нужна, да и в целом все документы оформлять довольно просто.

Если у вас большие расходы, есть смысл обратить внимание на ставку 15%, где учитываются траты, однако для фрилансеров это довольно редкая ситуация.

Как фрилансеру открыть ИП

Также, как и всем остальным. Фрилансер ничем не отличается от всех остальных индивидуальных предпринимателей, поэтому ему предстоит такой же квест, как и всем, кто решил легализовать свою деятельность. Спойлер: вам нужно собрать пакет необходимых документов и подать их в региональное отделение ФНС. Причем необязательно делать это лично, вполне допускается удаленная регистрация ИП.

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя фрилансеру нужно будет отслеживать законодательные нововведения, чтобы быть в курсе всевозможных инициатив. На данный момент самым обсуждаемым остается закон об использовании онлайн-касс. Но индивидуальные предприниматели на упрощенке, которые работают только с юрлицами и используют безналичный расчет, могут обойтись без онлайн-кассы. Всем остальным дали отсрочку до 1 июля 2019 года.

Как фрилансеру платить налоги: ИП, самозанятые и ИП со статусом самозанятого

Юридический и финансовый отделы Нетологии вместе с редакцией Медиа сравнили три варианта регистрации фрилансеров — ИП, самозанятость и ИП-самозанятые — и составили инструкцию, как оформиться и работать легально.

Чтобы не волноваться о возможных проблемах с налоговой, получать официальный доход и сотрудничать с крупными компаниями, которые платят официально, фрилансеры регистрируют свою деятельность. Раньше оптимальным вариантом был статус индивидуального предпринимателя, но с 1 января 2019 года появилась альтернатива — самозанятость. Дальше расскажем о способах регистрации фрилансера подробнее и сравним их.

Фрилансер-ИП

Кто может зарегистрироваться

Стать индивидуальным предпринимателем может любой гражданин России с 14 лет (для регистрации с 14 до 18 лет нужно предоставить дополнительные документы).

Любую деятельность фрилансер в сфере диджитал может выполнять как ИП. Чтобы писать тексты на заказ, рисовать изображения, программировать, не нужно открывать юридическое лицо.

Как зарегистрировать ИП

  • Подготовьте документы: напишите заявление, сделайте копию паспорта, оплатите пошлину на сайте и распечатайте квитанцию.

Документы для работы с заказчиками

Если ИП работает только на себя без наёмных работников, он не обязан вести бухгалтерский учёт. Но по гражданскому законодательству должен оформлять сделки и заключать договоры в письменной форме, если:

  • работает на компанию — для сделок на любую сумму;
  • работает на частного заказчика, то есть физическое лицо — для сделок от 10 000 рублей.

ИП не обязаны подписывать акты оказанных услуг, вместо этого можно включить в договор фразу «Заказчик и исполнитель не подписывают акты оказанных услуг, оплата подтверждает качество оплаченных услуг».

Однако на практике, согласно закону №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», при работе с юридическими лицами после оказания услуг ИП должен предоставить компаниям закрывающий документ — акт или универсальный передаточный документ (УПД), который совмещает в себе акт, товарную накладную и счёт-фактуру и призван упростить документооборот. Закрывающий документ указывают в договоре.

Налоги и страховые взносы

Кроме УСН, индивидуальные предприниматели могут выбрать патентную систему налогообложения. Патент также заменяет НДФЛ, НДС и налог на имущество, но доступен не для всех видов деятельности — полный список доступен на сайте налоговой.

На патенте налог платят в твёрдой сумме один или несколько раз в год. Рассчитывается патент по формуле: налоговая база за год х 6%. Рассчитать стоимость патента можно с помощью сервиса налоговой.

Как фрилансеру платить налоги: ИП, самозанятые и ИП со статусом самозанятого

редакция
медиа Нетологии

Фрилансер-самозанятый

Кто может зарегистрироваться

  • Возраст — с 14 лет, но несовершеннолетние (14–18 лет) обязаны предоставить письменное согласие от родителей или попечителей.
  • Граждане России, а также граждане Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины при наличии регистрации в личном кабинете на сайте российской налоговой.
    При этом граждане этих стран не обязаны находиться на территории России – они могут оказывать свои услуги с территории иностранного государства онлайн (письмо ФНС от 30.07.2020 N БВ-4-17/12242@).
  • Доход — до 2,4 миллиона рублей в год. Если дохода нет, налог на профессиональный доход (НПД) платить не нужно.
  • Контрагенты — сотрудничать можно с физическими лицами, ИП и компаниями, в том числе находящимися за границей (подтверждающее письмо ФНС).
  • У самозанятого не может быть наёмных работников по трудовым договорам.
  • Окончание проекта по самозанятости — 31 декабря 2028 года.

С 19 октября 2020 года льготный налоговый режим самозанятости действует во всех регионах России. Если самозанятый оказывает услуги дистанционно, то место ведения деятельности может выбрать самостоятельно — по месту своего нахождения или по месту нахождения заказчика.

С 29 июня 2023 года самозанятые смогут регистрировать товарный знак и передавать в залог исключительные права на зарегистрированное в Роспатенте программное обеспечение для ЭВМ или зарегистрированную базу данных. Регистрация товарного знака позволит самозанятым продвигать свои работы, товары и услуги.

Можно одновременно работать по трудовому договору за зарплату и быть самозанятым. Но заказчиками услуг или работ не могут быть действующие работодатели или бывшие работодатели за последние два года.

Как зарегистрироваться

В приложении «Мой Налог»

Скачайте приложение «Мой Налог» с AppStore или GooglePlay или зайдите в веб-версию.

Пройдите регистрацию. Приложение предлагает сделать это через личный кабинет налогоплательщика или указать паспортные данные вручную:

  • Через личный кабинет. Чтобы зарегистрироваться, сначала нужно создать аккаунт на сайте nalog.ru и получить пароль в налоговой. Если аккаунт уже есть, достаточно указать в приложении ИНН и пароль.
  • С паспортными данными — этот вариант доступен только для граждан РФ. Для регистрации укажите номер телефона и выберите регион. Прямо в приложении сфотографируйте разворот паспорта с фото и сделайте селфи так, чтобы лицо оказалось в овальном контуре.
  • С помощью учётной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
В уполномоченных банках

ФНС разрешил определённым банкам регистрировать клиентов в качестве самозанятых и проводить оплату НПД.

На уполномоченных онлайн-площадках

Таких как сайты по поиску работы или заказов → список. Сервисы помогают пользователям работать как самозанятые, а также передают информацию о доходах и по желанию специалиста удерживают НПД.

Документы для работы с заказчиками

Бухгалтерский учёт самозанятые не ведут. Вместо периодической отчётности на нескольких листах по каждому налогу для них предусмотрены электронные чеки, которые нужно сформировать прямо в приложении «Мой Налог» — или в приложениях некоторых уполномоченных банков и сервисов — и предоставлять заказчику после оплаты.

С договорами ситуация такая же, как у ИП. Договор в письменной форме нужно оформлять для любого заказа от компании и для заказа от частного лица на сумму от 10 000 рублей.

Когда фрилансер получил оплату на карту, банковский счёт или наличными, он нажимает «Новая продажа» в приложении, указывает сумму, плательщика и назначение:

Если услуги оплачиваются по договору, то их наименование в назначении платежа указывается в соответствии с этим договором.

Если получили оплату от юридического лица или ИП, нужно указать ИНН. Для клиентов физических лиц ИНН не нужен. Сумма, которая указывается в приложении, не включает налог.

Оплату от зарубежного заказчика, поступившую в валюте, нужно пересчитать в рубли по официальному курсу Центробанка на день поступления денег — и эту сумму вводить в приложение «Мой налог» для расчёта НПД.

Налоги и страховые взносы

Считать самостоятельно ничего не нужно: просто формируем чек в приложении на каждое поступление и до 12 числа следующего месяца смотрим сумму налога к уплате.

Правда, страховой стаж и пенсионные баллы самозанятый может купить. Так, в 2022 году нужно было заплатить за год стажа 34 445 рублей, в 2023 будет 36 723 рубля.

Такой взнос нужно внести до 31 декабря того года, который самозанятый хочет зачесть в стаж. Если заплатить меньше, стаж зачтут пропорционально взносам.

Как фрилансеру платить налоги: ИП, самозанятые и ИП со статусом самозанятого

Забрать свое и наказать: как фрилансеры воюют с недобросовестными заказчиками

Фрилансер-ИП со статусом самозанятого (ИП на НПД)

Можно отметить такие преимущества ИП с режимом НПД:

  • низкие налоговые ставки самозанятых;
  • не нужно платить НДС, кроме НДС при ввозе товара в Россию;
  • не нужно платить страховые взносы;
  • не нужно использовать онлайн-кассу → чеки формируются в приложении «Мой налог»;
  • уход от сложной отчётности → она автоматически генерится также в «Моём налоге»;
  • можно использовать расчётный счёт ИП;
  • более комфортный статус для заказчика услуг фрилансера: ИП давно существует, и многие считают его более солидным режимом.

Одновременно фрилансер может быть ИП и самозанятым, но совмещать два специальных налоговых режима нельзя. То есть не получится оформить НПД параллельно с УСН или ПСН (патентной системой налогообложения).

В рамках этой статьи — с точки зрения критериев самозанятости — режимы ОСН (общая система налогообложения) и ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) рассматривать не имеет смысла.

Кто может зарегистрироваться

  • Самозанятый без статуса ИП.
  • Действующий ИП, деятельность которого соответствует условиям работы в качестве самозанятого: доход до 2,4 млн рублей в год, отсутствие штатных сотрудников, продажа только своих продуктов или услуг.

Документы для работы с заказчиками

Такие же, как у самозанятых. Но если фрилансер работает с заказчиком — юридическим лицом — как ИП, специалист должен отчитываться как ИП, то есть предоставляя закрывающий документ — акт или УПД.

Как зарегистрироваться

Самозанятому без статуса ИП

Подать в налоговую по месту регистрации заявление на регистрацию ИП.

После регистрации ИП нужно удостовериться, что статус самозанятого остался: в личном кабинете в данных налогоплательщика в строке «Система» должно быть указано «НПД».

Действующему ИП

До регистрации в приложении «Мой налог» в качестве самозанятого и соответствующего перехода на режим НПД следует полностью рассчитаться по другим режимам и погасить задолженность по страховым взносам.

Как перейти на НПД с УСН

  • Оплатить фиксированные страховые выплаты.
  • При наличии снять с учёта онлайн-кассу.
  • Зарегистрироваться в «Моём налоге».
  • Уведомить налоговую об отказе УСН в течение месяца с даты постановки на учёт в качестве ИП на НПД.
  • Перечислить налог и сдать декларацию за отработанное до перехода на НПД время не позднее 28-го числа следующего месяца.

Если не следовать этому плану действий, предприниматель для налоговой останется на УСН. Кроме налога, взносы придётся заплатить за весь год.

Как перейти на НПД с ПСН

Такое изменение возможно только после окончания действия патента или после того, как ИП уведомит налоговую о прекращении такой деятельности.

Налоги и страховые взносы

Всё так же, как у самозанятых, — см. выше.

Мифы о самозанятых

Налоговую ставку поднимут

В законе указано, что до конца действия льготного режима — до 31 декабря 2028 года включительно — условия налогообложения менять нельзя. Поэтому как минимум до этого срока налоговая ставка для самозанятых не поменяется.

Обяжут платить страховые взносы

Самозанятых не обяжут платить страховые взносы: по закону, им не начисляется пенсионный стаж, платить не за что.

Банк заблокирует карту

Самозанятые могут использовать личные счета физических лиц для профессиональной деятельности и принимать оплату на карту.

Любая информация о массовой блокировке карт самозанятых — ложь. Если вы хотите подстраховаться, напишите в техподдержку банка о переходе в статус самозанятого или откройте для рабочих целей счёт в уполномоченном банке, например, в Тинькофф Банке, Альфа-Банке или Сбере.

Как фрилансеру платить налоги: ИП, самозанятые и ИП со статусом самозанятого

Бесплатный курс

Как начать работать
на фрилансе

Узнать больше

  • Узнаете, какие фрилансеры востребованы на рынке
  • Изучите направления фриланса и попрактикуетесь в шести из них
  • Получите проверенные лайфхаки и советы из первых уст
  • Получите персональную карьерную консультацию за участие онлайн

Главное

С начала 2019 года фрилансерам максимально упростили регистрацию и создали условия для легальной работы. Можно принимать оплату на личную карту физлица или наличными, формировать чеки в приложении, а другие документы оформлять по своему желанию, не считать суммы налога самостоятельно — это сделает приложение.

Если доход фрилансера превысит 2,4 миллиона в год, применять режим нельзя — все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам.

Хотите написать колонку для Нетологии? Читайте наши условия публикации. Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к Телеграм-каналу Нетологии.

Читать также

Как фрилансеру платить налоги: ИП, самозанятые и ИП со статусом самозанятого

Трансформация фриланса: почему независимые профессионалы объединяются в команды

Как фрилансеру платить налоги: ИП, самозанятые и ИП со статусом самозанятого

Как фрилансеру правильно организовать рабочий процесс, пространство и файлы

Как фрилансеру законно и безопасно работать с клиентами

Фрилансер сам отвечает за легализацию своего дохода и условия сотрудничества с заказчиками. Уплата налогов и заключение договоров помогают обезопасить себя от штрафов и недобросовестных клиентов, а также делают возможной работу с крупными проектами.

Рассказываем, какой статус может оформить фрилансер, как фиксировать условия сотрудничества с заказчиками и почему это важно. В тексте вы найдёте шаблоны договоров на разработку сайта на Тильде, которые можно адаптировать под свои задачи.

Почему не стоит работать как физлицо

Работа на фрилансе в статусе физлица несёт за собой риска и неудобства. Во-первых, за систематическую предпринимательскую деятельность без оформленного налогового статуса можно получить административный штраф от 500 до 2000 рублей.

Во-вторых, юридическим лицам невыгодно сотрудничать с физлицами. Работая по договору гражданско-правового характера (ГПХ), помимо суммы, которую должен заплатить заказчик за проект, юрлицо обязано внести за вас налоги и взносы, а это 40% сверх стоимости работы. А если заказчик уклоняется от уплаты налогов и предлагает вам работать без договора с переводом оплаты на карту, есть вероятность, что он заплатит меньше или вовсе откажется оплачивать работу. Подробнее о том, почему важно заключать договоры, читайте ниже в статье.

В-третьих, физлицам сложнее найти крупные проекты. Для компаний зарегистрированная деятельность — показатель, что вы опытный специалист, готовый работать легально, и с меньшей вероятностью пропадёте в процессе работы.

Что выбрать: самозанятость, ИП или ООО

Специальный налоговый статус даёт возможность фрилансеру работать над большими проектами и помогает избежать проблем с налоговой — разбирательств, штрафов и блокировок счетов. У фрилансера есть три способа оформить свою деятельность: стать самозанятым, открыть ИП или ООО. Давайте разберёмся, какой статус и при каких условиях стоит выбрать.

Самозанятость подходит для фрилансеров, которые работают в одиночку и зарабатывают меньше 2,4 млн руб. в год — в среднем 200 000 руб. в месяц. Если ваш доход превышает эту цифру, вам больше подойдёт ИП: у него таких ограничений нет.

Зарегистрировать самозанятость и платить налог очень просто. Для этого нужно скачать приложение, зарегистрировать статус, затем выписывать чеки за проделанную работу и платить налог — 4% с дохода от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Никаких страховых взносов платить не надо, заполнять декларации и отчёты тоже.

Статус ИП стоит регистрировать фрилансерам, которые зарабатывают больше 2,4 млн в год или хотят нанимать людей. У открытия ИП есть минусы: нужно оплачивать страховые взносы независимо от того, получаете вы доход или нет. На ноябрь 2022 года это 43 211 руб. в год при доходе от 0 до 300 000 руб. Вам также потребуется открыть бизнес-счёт и платить за его обслуживание: на личный счёт получать оплату ИП не может.

Регистрировать ООО — или другую форму юрлица — целесообразно, если вы планируете открыть компанию с несколькими основателями, командой, и хотите с помощью устава урегулировать отношения между ними. Тогда вся операционная деятельность будет проходить не через конкретного человека, а через юридическое лицо. Вы также сможете продать бизнес: у ИП и самозанятых такой возможности нет. Однако ООО подразумевает большое количество отчётности и необходимость платить налоги за вывод дивидентов.

Как фиксировать условия сотрудничества с заказчиком

Договор помогает утвердить условия сотрудничества, зафиксировать права и обязанности обеих сторон и убедиться, что заказчик и исполнитель правильно понимают друг друга. Если начать работу без договора, есть риск не получить деньги за проект, увеличить объём задач из-за постоянно поступающих правок от клиента и затянуть окончания работ: например, если заказчик переносит встречи и откладывает приём финальной версии проекта.

Договор не гарантирует отсутствие разногласий, но поможет защитить ваши права. Так, если вам не заплатят, вы сможете подать иск и суд обяжет заказчика выплатить долг с возмещением судебных расходов. Конечно, при условии, что с вашей стороны все обязательства по договору были выполнены своевременно и добросовестно.

Зафиксировать основные договорённости с заказчиком можно через счёт-оферту или двухсторонний договор.

  • Счёт-оферта

Подойдёт для разовых и небольших проектов, в которых мало нюансов. В оферте прописывают минимальный набор условий: название и стоимость услуги, срок и порядок выполнения работ, реквизиты для оплаты. Заказчику документ подписывать не нужно: он соглашается с условиями, когда оплачивает услугу.

  • Двухсторонний договор

Двухсторонний договор нужен для средних, крупных и долгосрочных проектов. В отличие от оферты договор подписывается обеими сторонами. В документе детально указывается, что исполнитель обязуется сделать, в какие сроки и на каких условиях, а также интеллектуальные права, ответственность, порядок расторжения договора и другое. Если вы работаете по техническому заданию, приложите его к договору.

Для дизайнеров на Тильде, работающих на фрилансе, мы подготовили шаблоны договоров на разработку сайта. Вы можете скачать их по ссылке и адаптировать под свои задачи.

Три способа подписать договор с клиентом

  1. Самый надёжный способ — подписать бумажные варианты. Можно сделать это при личной встрече с заказчиком или отправить подписанные документы почтой.
  2. Распечатать договор, подписать, отправить скан и получить отсканированную подписанную копию от заказчика. Этот вариант тоже признается надлежащей формой сделки. Однако если заказчик будет отрицать факт заключения договора, вам, возможно, придётся нотариально заверить вашу переписку и произошедший обмен документами.
  3. Подписать договор через квалифицированную электронную подпись, на которую сейчас переходят многие контрагенты. Договор, подписанный таким образом, подойдёт и для судебных споров, и для налоговой.

Памятка фрилансерам

  • Работая как физлицо, фрилансер рискует лишиться потенциальных заказчиков и получить штраф.
  • Самозанятость — самый простой способ узаконить свою работу на фрилансе. Оформляйте её, если работаете в одиночку и зарабатываете меньше 2,4 млн руб. в год.

Если ваш доход превышает эту цифру или вы хотите нанимать людей — выбирайте ИП.

  • Чтобы утвердить условия сотрудничества с клиентом, юридически закрепить обязанности сторон и защитить свои права — оформляйте договор. Это может быть счёт-оферта для простых проектов или двухсторонний договор для крупных заказов.
  • Подписать документы можно по-разному: отправить оригиналы по почте или подписать их при личной встрече, обменяться отсканированными копиями, подписать через ЭЦП.

Это была расшифровка вебинара с юристом Павлом Мищенко из компании «Рунетлекс». Полную версию с ответами на вопросы можно посмотреть на официальном ютуб-канале Тильды.

Мы регулярно проводим вебинары о работе в Тильде, дизайне, маркетинге, предпринимательстве, фрилансе и многом другом. Посмотреть расписание и записаться на ближайшие эфиры можно по ссылке.

Нужно ли фрилансеру ИП?

Нужно ли фрилансеру ИП?

В законе понятия «фрилансер» нет, а в жизни фрилансер — это внештатный специалист, которого компании или частные заказчики привлекают для решения своих задач. Например, как фрилансеры работают маркетологи, разработчики, журналисты, копирайтеры, SMM-менеджеры, фотографы — чаще всего под фрилансерами понимают специалистов из сферы цифровых технологий.

Рассказываем, какие варианты работы с заказчиками есть у фрилансера и от чего зависит выбор.

Евгения Васильева

Марина Калмыкова

Эксперты — Евгения Васильева, лидер направления разработки новых продуктов Модульбанка, и Марина Калмыкова, продакт-менеджер Модульбухгалтерии. Записали Мария Лебедева и Тамара Лапкина.

Как может работать фрилансер

Фрилансеры могут совмещать фриланс с основной работой. Например, в рабочее время Петр — дизайнер в крупном банке, а в нерабочее — фотограф на свадьбах и консультант. Фрилансеры сами организуют свою работу и находят клиентов.

С юридической точки зрения работа фрилансера может быть оформлена по-разному.

Продолжить работу со специалистом, который стал самозанятым

Фрилансер может работать как обычное физлицо и заключать с каждым заказчиком договор гражданско-правового характера — например, договор услуг или договор подряда. В этом случае сам исполнитель не платит никаких налогов, а компания удерживает с выплат в его пользу НДФЛ 13%. Кроме того, организация должна начислить на выплаты по гражданско-правовым договорам страховые взносы. Общая ставка взносов без учета льгот в этом случае составит 27,1%.

Чтобы не переплачивать налоги за сотрудничество, юрлицам и ИП в целом выгоднее и удобнее работать, если фрилансер — самозанятый или ИП.

Работа на самозанятости. В этом случае фрилансер регистрируется как самозанятый и сам платит налог на профессиональный доход, или НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Большинство компаний такой вариант сотрудничества устраивает. Все, что заказчик должен получить от самозанятого для своей бухгалтерии, — это договор, акт выполненных работ и чек самозанятого (он формируется в бесплатном мобильном приложении «Мой налог»).

Самому самозанятому нужно соблюдать несколько условий:

  • Лимит на годовой доход — 2,4 млн руб.
  • Не нанимать сотрудников.
  • Не заниматься некоторыми видами деятельности: например, не продавать подакцизные товары и товары, которые требуют маркировки, а также перепродавать что-либо.
  • Нельзя совмещать НПД с другими системами налогообложения.

Фрилансер может работать как ИП на разных налоговых режимах.

Например, может быть ИП-самозанятым и платить такой же налог, как и обычный самозанятый, с теми же ограничениями. Разница — ИП-самозанятый может иметь расчетный счет индивидуального предпринимателя.

Многие ИП работают на упрощенке или патенте — режимах, которые подразумевают упрощенную отчетность и облегченную налоговую нагрузку, но позволяют иметь сотрудников и имеют большие лимиты на доходы. Это важно, если фрилансер планирует расти и собирать команду.

ИП на упрощенке*

Самозанятость (ИП и физлица)

Не больше 219,2 млн руб. за год

Не больше 219,2 млн руб. за год

Не больше 2,4 млн руб.

Запрещенные — статья 346.12 Налогового кодекса

Виды деятельности для патента — статья 346.43 Налогового кодекса

Запрещенные — в ст. 4 и 6 закона № 422 ФЗ

Остатоточная стоимость основых средств

Не больше 150 млн руб.

* При выручке в диапазоне от 164,4 до 219,2 млн руб. и численности от 100 до 130 человек ставки для УСН повышаются до 8% и 20%.

Самозанятость подходит для фрилансеров с небольшими оборотами, которые работают в одиночку.

Если масштаб деятельности растет, то лучше рассмотреть режимы с более существенными лимитами по выручке и возможностью привлекать сотрудников: патент или упрощенку. Патент может подойти не для всех видов деятельности, нужно проверить свою в списке разрешенных для своего региона.

Если работать вообще без договора, получая средства на личную карту или электронный кошелек, плюс здесь один, но сомнительный — нет налогов. Рисков намного больше:

  • За умышленную неуплату налогов придется заплатить штраф в 40% от суммы, а также пени за весь период получения дохода. Налоговики постоянно ужесточают контроль, в том числе и за физическими лицами, поэтому степень риска для тех, кто работает в серой зоне, все время увеличивается.
  • Большинство крупных компаний с серьезными бюджетами не работают без договоров. Такие организации находятся под особым контролем налоговиков и предпочитают не связываться с серыми схемами.
  • Заказчик может заплатить меньше, чем договорились, или вовсе отказаться от оплаты. А без договора предъявить ему претензии будет невозможно.

Почему некоторые компании предпочитают ИП, а не самозанятых

Но даже если лимит фрилансера устраивает, а сотрудники не нужны, ИП может пригодиться.

Дело в том, что некоторые компании неохотно работают с самозанятыми, предпочитая исполнителей-фрилансеров, зарегистрированных как ИП. Это кажется им надежнее с точки зрения и бухгалтерии (схема работы с ИП отточена годами), и переводов денег на счет исполнителя.

Большинство самозанятых — это физлица, а на денежные переводы им от компаний у банков есть лимиты и комиссии. Это меры внутреннего контроля, с помощью которых банки, следуя 115-ФЗ, пресекают незаконный обнал.

Например, если заказчик ИП и на тарифе «Оптимальный» в Модульбанке, то перевод на счет физлица до 300 тыс. руб. будет стоить ему 19 руб., от 300 до 500 тыс. руб. — будет комиссия 1%, от 500 тыс. руб. — 3%. Причем эти лимиты месячные, и если руководитель компании выведет свой доход в 300 тыс. руб. на собственный счет, он уже исчерпает лимит с комиссией за 19 руб. А ему, предположим, надо после этого заплатить фрилансеру-физлицу 100 тыс. руб. За них уже полагается комиссия 1%, то есть 1 тыс. руб. заказчик переплатит. Если суммы значительные, то и переплата больше.

Но если фрилансер зарегистрирован как ИП, переплачивать за большие денежные переводы заказчику не придется. На тарифе «Оптимальный» разовый перевод ИП от ИП независимо от банка-получателя стоит 19 руб.

Выходит, если фрилансер намерен получать от компаний-заказчиков крупные суммы, есть смысл рассмотреть ИП — это облегчит юрлицам работу с ним. А значит, не уйдут клиенты, которым не нравятся переплаты.

Ограничения до годовому доходу — еще одна причина, почему компании-заказчики могут с опаской посматривать на самозанятых-физлиц.

Cт. 210 и ст. 420 НК РФ — о налоговой базе и страховых взносах

При превышении лимита дохода самозанятый теряет свой статус. Это относится как к простым физическим лицам, так и к ИП. Если самозанятый превысит лимит и станет обычным физлицом, заказчик будет обязан заплатить за него НДФЛ и страховые взносы. Когда самозанятый перестает применять специальный режим НПД, на него начинают распространяться общие правила начисления налогов с выплат в пользу физических лиц.Такое сотрудничество компании будет уже невыгодно — фрилансер потеряет своего заказчика.

Для самозанятого-ИП ситуация иная: предприниматель в любом случае сам отвечает за свои налоги. Поэтому заказчику не придется ничего платить в бюджет или фонды после превышения исполнителем лимита по выручке.

Белая сторона бизнеса

Фриланс с ИП — это просто, когда есть Модульбанк. Открывайте счёт и пользуйтесь всеми его преимуществами

Коротко
  • Фрилансеры — исполнители, чаще всего связанные с работой в интернете, которые работают на разных заказчиков.
  • Фрилансеры могут быть обычными физлицами, самозанятыми или ИП на разных режимах, чаще всего — с облегченными налогами.
  • Некоторые компании предпочитают работать с ИП, а не самозанятыми: так они экономят на комиссиях и страхуют себя от неожиданных выплат по страховым взносам за исполнителей. Да и в целом, ИП-исполнители выглядят в лице заказчиков серьезнее.
  • ИП на упрощенке или патенте позволяет превысить лимит дохода в 2,4 млн руб. в год и нанимать других сотрудников — это важно, если вы планируете расширять бизнес.
  • Но и при небольших масштабах бизнеса фрилансеру удобно работать в статусе самозанятого ИП. Такой исполнитель выглядит надежнее в глазах заказчиков и позволяет им экономить на банковских комиссиях.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *