Когда сдавать декларацию по усн
Перейти к содержимому

Когда сдавать декларацию по усн

  • автор:

Создание и отправка декларация по УСН

    Откройте форму декларации одним из способов:

Нажмите на ссылку «Сдать декларацию».

В открывшемся списке найдите декларацию и нажмите на нее.

  • Из учета — данные заполнятся из Контур.Бухгалтерии. Если этот пункт неактивен, нажмите на значок , чтобы узнать почему.
  • Из черновика — данные заполнятся из последнего заполненного в сервисе отчета за указанный период.
  • Создать пустым — данные в декларации не будут заполнены, их нужно будет ввести вручную.

После заполнения всех данных:

    Нажмите на кнопку «Проверить» внизу страницы — начнется проверка отчета.

После отправки декларации отслеживайте, принята декларация или нет. Подробнее см. Как отслеживать статусы отправки и Какие документы приходят после отправки.

Декларация по УСН за 2023 год: как заполнить, когда и куда сдать

Сдать налоговую декларацию в ИФНС по упрощенной системе могут малые и средние предприниматели. Применить УСН могут организации и ИП с числом сотрудников до 130 человек, доходом до 200 млн с учетом коэффициента-дефлятора и остаточной стоимостью до 150 млн.

В 2023 году допустимый доход для сдачи по УСН составляет 251,4 млн рублей.

Кто должен сдавать налоговую декларацию по УСН

  • предприятия на налоговых каникулах, которые не оплачивали налоговые взносы;
  • компании, которые не вели деятельности, в том числе совмещавшие упрощенную и налоговую системы налогообложения, но работавшие только по патенту;
  • работавшие в убыток;
  • с любой налоговой базой, «доходы» или «доходы минус расходы».

Когда сдавать декларацию по упрощенной налоговой системе

Сдавать налоговую декларацию по УСН нужно один раз в год. Компании отчитываются до 25 марта, ИП – до 25 апреля. Если день сдачи – выходной или праздничный, то сдача производится в следующий рабочий день. Если организации или ИП утратили право применения упрощенного режима, решили перейти на другую систему налогообложения или закрыли тип деятельности по упрощенке, то сдавать декларацию нужно до 25 числа следующего месяца.

Куда и каким образом сдать декларацию по УСН

В инспекцию федеральной налоговой службы по месту учета компании. Если в организации есть удаленные подразделения, то декларация сдается по месту учета основной компании. Причем способ отправки зависит от числа сотрудников в компании. Только в электронном виде отправляют отчеты крупные компании, в которых работают или работали в отчетном году больше 100 человек.

Подключите электронную отчётность через Такском

Удобные сервисы для онлайн-отчётности с техподдержкой 24/7 и полезными сервисами для бухгалтера

Узнать тарифы

Как заполнить декларацию по УСН за 2023 год

Приказ ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ регламентирует порядок заполнения отчетности и ее формат. Какие именно листы заполнять, зависит от объекта налогообложения, «доходы» или «доходы минус расходы».

Уплата налогов по схеме «доходы»

Если налоги платятся по схеме «доходы», то обязательно нужно заполнять титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1, а при необходимости также разделы 2.1.2 и 3. Раздел 2.1.2 заполняется при уплате бизнесом торгового сбора, а раздел 3 – при получении целевых средств.

  1. Раздел 2.1.1.
  2. Раздел 2.1.2 (если необходимо).
  3. Раздел 1.1.
  4. Раздел 3 (если необходимо).
  5. Титульный лист.

Уплата налогов по схеме «доходы минус расходы»

Если налоги платятся по схеме «доходы минус расходы», то обязательно нужно заполнять титульный лист и разделы 1.2, 2.2. При получении целевых средств нужно заполнять раздел 3.

  1. Раздел 2.2.
  2. Раздел 1.2.
  3. Раздел 3 (если необходимо).
  4. Титульный лист.

Как заполнить титульный лист

Как заполнить декларацию по УСН 2023 для объекта «доходы»

В первую очередь заполняется Раздел 2.1.1 со сводными данными по доходам за год. Суммы авансовых платежей и налога рассчитываются на основании этого раздела.

Как заполнить Раздел 2.1.1

Заполнять при пониженной или нулевой ставке. Для первой части строки взять код из Приложения №5 к правилам заполнения декларации:

«3462010» при использовании пониженной ставки региона (кроме Крыма и Севастополя).
«3462030» при использовании пониженной ставки в Крыму или Севастополе.
«3462040» при налоговых каникулах для ИП (ставка 0%).

Во второй части строки указывается пункт, подпункт и номер статьи закона, согласно которым устанавливается пониженная или нулевая ставка по УСН. Заполнять строку нужно слева направо.

Пример заполнения для ИП из Москвы:

«3462040/02.200000000».

Как заполнить Раздел 1.1

Как заполнить декларацию по УСН 2023 для объекта «доходы минус расходы»

Удобная онлайн-отчётность

Сдавайте отчётность во все госорганы через удобный web-сервис «Онлайн-Спринтер»

Начать заполнение нужно с Раздела 2.2.

Подходят сроки сдачи налоговых деклараций по УСН: как упростить подготовку отчетности

Бесплатно, оперативно и быстро документ сформируют в МБМ с помощью специального онлайн-сервиса.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – одна из наиболее популярных у малого бизнеса Москвы. Предприниматели, применяющие этот налоговый режим, ежегодно сдают налоговую декларацию, отражая в ней свои доходы, а при необходимости и расходы за предыдущий год.

Налоговую декларацию по УСН за 2021 год организациям нужно сдать не позже 31 марта 2022 года, а индивидуальным предпринимателям – не позднее 4 мая текущего года. Сервис «Подготовка налоговой декларации по УСН» позволит получить сформированный документ, не отвлекаясь от решения актуальных бизнес-вопросов, – оперативно и без ошибок.

«Бизнесу важно своевременно сдавать отчетность, ведь на основании предоставляемых данных налоговая принимает решение о включении компании в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Отнесение к данному перечню позволяет предприятиям претендовать на более широкий спектр федеральных и городских мер поддержки. Чтобы предприниматели не тратили много времени на составление отчетности, в МБМ разработали онлайн-сервис, благодаря которому готовый документ оперативно направляется на личную электронную почту», – уточнил руководитель столичного Департамента предпринимательства и инновационного развития Алексей Фурсин.

Для получения корректно сформированной налоговой декларации зарегистрированному пользователю mbm.mos.ru необходимо просто заполнить форму на портале, указав ИНН своей компании или ИП. Часть полей заполнятся автоматически, и нужно будет только проверить правильность данных. Далее система попросит выбрать объект налогообложения в рамках УСН («Доходы» или «Доходы, уменьшенные на расходы»), после чего предпринимателю останется внести данные о средней численности работников и своих доходах и расходах за прошедший год.

Расчет налога и компоновку налоговой декларации онлайн-сервис осуществит самостоятельно. После оформления заявки в рабочие дни пользователю отправят готовый документ (полностью заполненную декларацию) в течение суток на email заявителя. Предпринимателю останется только подписать декларацию и направить ее в налоговую.

Необходимо отметить, что в налоговые декларации за 2021 год были внесены изменения. Поэтому, если у предпринимателя появятся сложности или вопросы при работе с онлайн-сервисом на mbm.mos.ru, специалисты МБМ готовы бесплатно и оперативно оказать консультацию, предоставив необходимые разъяснения.

Онлайн-сервис «Подготовка налоговой декларации по УСН» действует с 2018 года. С момента начала работы им воспользовались более 8,6 тыс. раз.

Всего на портале МБМ работает более 20 онлайн-продуктов, которые постоянно помогают предпринимателям решать бизнес-вопросы, Например, здесь можно проверить контрагента, найти помещение под офис, подобрать подходящие для конкретного бизнеса меры поддержки.

Справка

Mbm.mos.ru – портал взаимодействия бизнеса и власти. МБМ помогает людям открывать и смело развивать свое дело в Москве. В центрах услуг для бизнеса каждый может узнать об имущественных, образовательных и финансовых мерах государственной поддержки и свободно пользоваться ими.

Для повышения уровня предпринимательских знаний созданы «Стартап-школа МБМ» и «Онлайн-Академия МБМ», также проходят тематические встречи и мероприятия для открытого общения и обмена опытом, стирая границы между бизнесом и властью.

Получить консультацию по вопросам открытия и ведения бизнеса в столице, а также более подробно узнать об актуальных мерах поддержки предпринимателей в столице можно на mbm.mos.ru и по телефону: +7(495)225-14-14.

Сдать декларацию

Как сдать декларацию ИП на УСН «Доходы» через Тинькофф?

Сдать декларацию можно в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. В мобильном приложении это сделать не получится.

Для сдачи декларации через Тинькофф понадобится квалифицированная электронная подпись — КЭП.

Вставьте токен с КЭП в компьютер. Убедитесь, что компьютер настроен для работы с КЭП. Как начать работать с электронной подписью для юрлиц и ИП

Зайдите в личный кабинет Тинькофф Бизнеса → «Бухгалтерия». Нажмите на блок с декларацией.

Если вы ведете расчеты в другом банке или наличными, то все операции нужно загрузить в Тинькофф Бухгалтерию для правильного расчета налога. Если вы ведете расчеты только в Тинькофф, пропустите этот шаг. Чтобы загрузить операции наличными или из другого банка, нажмите «Добавить».

На новой вкладке откроется страница с операциями. Нажмите «Добавить операцию» и в выпадающем меню выберите удобный вариант загрузки: из другого банка, вручную, загрузить выписку 1С.

После загрузки операций дождитесь, пока онлайн-бухгалтерия Тинькофф пересчитает налог. Обычно это занимает 1 день. Чтобы узнать, пересчитался ли налог, вернитесь на вкладку с подачей декларации. Когда сумма налога изменится, переходите к следующему шагу.

Нажмите «Подать декларацию».

Выберите способ подачи декларации: онлайн. Проверьте, что в компьютер вставлен токен с КЭП. Нажмите «Подписать и отправить». Что делать, если нет кнопки «Подписать»

Если хотите посмотреть или скачать декларацию, наведите курсор на строку «Декларация по УСН» и нажмите на значок загрузки. Декларацию можно скачать в формате XML и PDF.

После подачи декларации нужно дождаться ответа от ФНС. Обычно это занимает 3 дня. Как только налоговая ответит, мы пришлем пуш‑уведомление на ваш телефон.

Зайдите в личный кабинет Тинькофф Бизнеса → «Бухгалтерия». Нажмите на блок с декларацией.
Нажмите «Расшифровать ответ».

Вы попадете в раздел «Отчетность», на страницу с отправленной декларацией. Чтобы расшифровать ответ налоговой, вам потребуется КЭП. Вставьте токен с КЭП в компьютер и нажмите «Подписать».

Если налоговая приняла декларацию, переходите на следующий шаг к оплате. Если налоговая не приняла декларацию, в ответе налоговой будет указано, что необходимо поправить. Чтобы исправить или добавить операции, воспользуйтесь инструкцией в шаге 3. Чтобы исправить реквизиты, зайдите на вкладку «Реквизиты» и нажмите значок редактирования. После вернитесь на вкладку «Главная», нажмите на название декларации → «Еще» → «Подать новую декларацию». После подачи исправленной декларации нужно снова дождаться ответа от налоговой и расшифровать его.

Вернитесь на вкладку «Бухгалтерия» → «Главная» для уплаты налога. Нажмите на название декларации.

Нажмите «К оплате», чтобы уплатить годовой налог по УСН. В рабочие дни зачислим средства на ЕНС моментально, в выходные — до 2 календарных дней.

Готово, вы подали декларацию и уплатили годовой налог.

Как сдать декларацию?

Есть несколько способов: онлайн, лично в налоговой или почтой.

Онлайн. Сдать декларацию можно в электронном виде: в онлайн-бухгалтерии Тинькофф, на сайте налоговой или в других сервисах. Для этого нужно получить квалифицированную электронную подпись — КЭП. Как оформить КЭП в Тинькофф

Плюсы: не нужно общаться с инспекторами и стоять в очередях. Сдать декларацию можно из любой точки мира, даже из‑за заграницы.

Минусы: подписать декларацию без КЭП не получится.

Лично. Распечатайте бланк декларации, заполните 2 экземпляра и принесите налоговому инспектору по месту прописки (ИФНС). Один экземпляр останется в налоговой, на втором поставят печать и дату и вернут вам.

Плюсы: инспектор проверит, правильно ли вы заполнили декларацию, и если надо — подскажет.

Минусы: если вы живете не по месту прописки, придется съездить на родину и отстоять очередь.

Почтой. Заполните декларацию и отправьте ее в свою налоговую (по месту прописки) заказным письмом с описью вложения. Возьмите с собой паспорт и предъявите в отделении почты.

Плюсы: будет считаться, что декларация сдана вовремя, даже если вы отправите ее в 8 вечера 25 апреля. Доказательство — квитанция с описью.

Минусы: придется самостоятельно разобраться, как заполнить бланк, и постоять в очереди.

При подаче декларации могут возникнуть проблемы: допустили ошибку в реквизитах, пришло уведомление об уточнении или получили отказ от налоговой. Рассказали, как решать такие проблемы

Как сдать декларацию из‑за границы?

Если вы клиент бухгалтерского обслуживания или онлайн-бухгалтерии Тинькофф и у вас есть квалифицированная электронная подпись — КЭП, декларацию можно сдать через личный кабинет Тинькофф Бизнеса. Через мобильное приложение Тинькофф Бизнеса сдать декларацию не получится.

Если вы пользуетесь услугами бухгалтерского обслуживания Тинькофф, декларацию сформирует персональный бухгалтер, а вам останется подписать ее с помощью электронной подписи.

Если вы пользуетесь онлайн-бухгалтерией Тинькофф, сервис сформирует декларацию автоматически, а вам останется проверить ее, добавить операции по другим счетам и подписать с помощью электронной подписи. Как сдать декларацию через Тинькофф

Если вы не пользуетесь онлайн-бухгалтерией и бухгалтерским обслуживанием Тинькофф или у вас нет КЭП, сдать декларацию за вас может другой человек по нотариальной доверенности. Для этого ему нужно будет лично прийти в налоговую.

Когда нужно сдать налоговую декларацию?

Как только закончился отчетный год: ИП — до 25 апреля, ООО — до 25 марта.

Где взять бланк декларации?

Актуальный бланк декларации всегда есть на сайте налоговой .

Если будете подавать декларацию через Тинькофф, бланк не нужен — мы заполним ее за вас. Как сдать декларацию в сервисах Тинькофф

Что указать в налоговой декларации?

В декларации обычно нужно указать:

сведения об организации: название, вид экономической деятельности, налоговую ставку, имя и контакты налогоплательщика;

сумму доходов за отчетный период;
сумму рассчитанных авансовых платежей по кварталам;
сумму уплаченных страховых взносов, уменьшающих налог.

Как я пойму, что заполнил декларацию правильно?

В течение недели (обычно — быстрее) со дня отправки вы получите один из протоколов проверки.

Извещение о вводе — у налоговой нет к вам вопросов, данные из декларации внесены в базу.

Если вы подавали декларацию через Тинькофф Бухгалтерию, зайдите в событие «Декларация и годовой налог по УСН». В открывшемся окне будет извещение о вводе.

Уведомление об уточнении — в декларации есть неточности: например, не совпадает код ОКТМО или объект налогообложения. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с номером корректировки 1. С каждой отправкой уточненной декларации номер корректировки должен увеличиваться на 1. Если вы сдадите все исправленные декларации через Тинькофф Бизнес, мы автоматически подставим нужный номер корректировки.

Уведомление об отказе — налоговая не приняла декларацию. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с тем же номером корректировки.

Что будет, если не сдать налоговую декларацию в срок?

ФНС взыщет штраф с юрлица в размере 5% от невыплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки (независимо от того, полный или нет). Сумма штрафа при этом составит не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога.

ФНС может наказать должностное лицо компании: вынести предупреждение или наложить штраф в размере 300-500 рублей.

Если декларацию просрочили дольше чем на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать расчетный счет юрлица.

Как убедиться, что декларация отправлена?

Декларация считается отправленной, когда вы ввели СМС‑код и подтвердили ее отправку. После этого на главной странице должен обновиться статус на «отправлено». Через несколько минут в том же блоке появится извещение об отправке — этот документ и есть подтверждение того, что вы отправили декларацию.

Как я пойму, что налоговая получила декларацию?

В течение рабочего дня в личном кабинете появится извещение о получении — это значит, что декларация поступила на сервер налоговой.

В течение 1-3 дней вы получите квитанцию о приеме — значит, налоговая приняла вашу декларацию, присвоила ей регистрационный номер и приступила к ее обработке.

Если вы уверены, что подали декларацию, но подтверждения от налоговой нет — можно запросить в налоговой «Перечень бухгалтерской отчетности»: в нем будут отражены все полученные налоговой отчеты.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *